Создан заказ №1001054
2 марта 2016
Рассчитать суммы налогов для организации ООО «Луч» за 1 квартал 20__ года по имеющимся данным
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: сделать решение задач по налогам за 2 дня, красиво оформить. Сколько стоит решение задач пишите точно.
Фрагмент выполненной работы:
Рассчитать суммы налогов для организации ООО «Луч» за 1 квартал 20__ года по имеющимся данным, если известно, что:
1. Цены реализации и приобретения приведены без учета косвенных налогов, организация не реализует подакцизные товары.
2. В учетной политике для целей налогообложения принят метод начисления.
3. Ставка НДС по реализуемой продукции и приобретаемым материалам 18%.
4. Взносы во внебюджетные фонды рассчитываются по ставке 30%.
5. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Отчетный период по налогу на прибыль – квартал.
6. Если сотрудник получил пособие по временной нетрудоспособности, то зарплату в этом месяце он не получал.
7. Для расчета земельного налога, налога на имущества и транспортного налога условно берутся региональные ставки.
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на примере зарплаты директора, используя программу ДЕКЛАРАЦИЯ 2011 с сайта nalog.ru или вручную на бланке типовой формы. (Паспортные данные указать свои или придумать, ИНН указать свой).
Методические указания по решению задачи
Суммы расходов на оплату труда и взносов в социальные фонды рассчитать самостоятельно.
При расчете Налога на доходы физических лиц следует учитывать данные таблицы 2.
Рекомендуется следующий порядок расчета сумм налогов:
1. Налог на доходы физических лиц
2. Социальные взносы
3. Земельный налог
4. Имущественный налог
5. Транспортный налог
6. Налог на прибыль
7. НДС
В решении задачи должны быть приведены расчеты налоговой базы и суммы налога с пояснениями и ссылками на соответствующий нормативный документ с точным указанием даты его принятия и номера, а также главы, статьи и подпунктов.
Таблица 1 – Данные бухгалтерского учета организации, тыс. руб.
Показатели
6
Реализована продукция, деньги поступили на счет
количество изделий, шт. 190
договорная цена единицы продукции 2 600
Приобретены материалы
количество, шт. 800
цена единицы 521
Отпущено в производство материалов, % 88
Поступил аванс на расчетный счет организации в счет будущих поставок продукции 6 050
Общехозяйственные расходы 4 500
Арендная плата 9 600
Кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1.01. 200__г. 1 200
Стоимость имущества на 1.01. 20__г. 5 600
на 1.02. 20__г. 5 800
на 1.03. 20__г. 5 400
на 1.04. 20__г. 5 600
Количество автомобилей легковых (двигатели по 100 л.с.), шт. 2
Количество автомобилей грузовых (двигатели по 150 л.с.), шт. 2
Численность работников, чел. 14
Таблица 2 – Доходы сотрудников организации, тыс. руб.
Вариант Сотрудники Количество детей до 18 лет, чел. Зарплата Пособие по временной нетрудо-способности (январь) Материальная помощь (февраль) Подарок (март)
6 директор 2 10 - 6 9
бухгалтер 0 9 - 5 7
работник 1 7 - 3 2
Решение:
1. Налог на доходы физических лиц
А) Директор
Определим налоговую базу по НДФЛ
10 000 – заработная плата – включается в налоговую базу согласно п.п.6 п.1 ст.208 НК РФ
6 000 – материальная помощь – не подлежат налогообложению согласно п.8 ст.217 НК РФ
9 000 – подарок – согласно п.28 ст.217 НК РФ не подлежит налогообложению подарки стоимостью, не превышающей 4 000 руб., следовательно
9 000-4 000=5 000 руб. – сумма подлежащая налогообложению
Согласно п.п. 4 п.1 ст.218 НК РФ работнику полагается стандартный налоговый вычет в размере 1 400 руб., на каждого ребенка до 18 лет.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.
(10 000*3 мес.)+5 000=35 000 – налоговая база
35 000*13%=4 550 руб.- сумма НДФЛ, которая должна быть удержана
(1 400*2)*3 мес. = 8 400 руб. – сумма налоговых вычетов, которые полагаются работнику
8 400 > 4 500
Согласно п.3. ст.210 НК РФ если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю.
Б) Бухгалтер
Определим налоговую базу по НДФЛ
9 000 – заработная плата – включается в налоговую базу согласно п.п.6 п.1 ст.208 НК РФ
5 000 – материальная помощь – не подлежат налогообложению согласно п.8 ст.217 НК РФ
7 000 – подарок – согласно п.28 ст.217 НК РФ не подлежит налогообложению подарки стоимостью, не превышающей 4 000 руб., следовательно
7 000-4 000=3 000 руб. – сумма подлежащая налогообложению
(9 000*3 мес.)+3 000 = 30 000 – налоговая база
30 000*13% = 3 900 – сумма НДФЛ к удержанию
В) Работник
Определим налоговую базу по НДФЛ
7 000 – заработная плата – включается в налоговую базу согласно п.п.6 п.1 ст.208 НК РФ
3 000 – материальная помощь – не подлежат налогообложению согласно п.8 ст.217 НК РФ
2 000 – подарок – согласно п.28 ст.217 НК РФ не подлежит налогообложению подарки стоимостью, не превышающей 4 000 руб.,
Согласно п.п. 4 п.1 ст.218 НК РФ работнику полагается стандартный налоговый вычет в размере 1 400 руб., на каждого ребенка до 18 лет.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.
7 000*3 мес. = 21 000 руб. – налоговая база
21 000*13% = 2 730 руб.
1 400*3 мес. = 4 200 руб. – сумма налогового вычета, который положен работнику
4 200 > 2 730
Согласно п.3. ст.210 НК РФ если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю.
2...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
3 марта 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Рассчитать суммы налогов для организации ООО «Луч» за 1 квартал 20__ года по имеющимся данным.jpg
2020-07-09 15:19
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.5
Положительно
Спасибо автору за проделанную работу. Работа выполнена в срок и качественно. Автор очень быстро и вежливо отвечал на сообщения.
Советую всем!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
