Создан заказ №1059179
28 марта 2016
ООО «Селиком» в течение месяца осуществило следующие операции 1 Отгружено продукции покупателям на сумму 580 тыс
Как заказчик описал требования к работе:
Вариант 4
Вопрос 1 . Обязанности плательщиков налогов и сборов.
Перечислить обязанности налогоплательщиков в соответствии с действующим законодательством. Указать случаи нарушения этих прав на примере конкретного плательщика.
Вопрос 2 . Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.
Рассмотреть порядок оформления освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.
Задача 1.
ООО «Селиком» в течение месяца осуществило следующие операции.
1. Отгружено продукции покупателям на сумму 580 тыс.руб.
2. Передана продукция ООО «Стройкомплект» как вклад в уставный капитал на сумму 200 тыс.руб.
3. Списана в убыток дебиторская задолженность ООО «Импульс» в связи с истечением срока исковой давности – 100 тыс.руб.
4. Оказаны услуги школе по ремонту здания безвозмездно на сумму 100 тыс.руб.
5. Получено на расчетный счет за отгруженную продукцию 500,4 тыс.руб., в том числе НДС 83,4 тыс.руб.
6. Проведен зачет с одним из покупателей, долг передан поставщику в сумме 50 тыс.руб.
7. Оплачены с расчетного счета материалы в сумме 240тыс.руб., в том числе НДС 40 тыс.руб.
8. Оприходованы оплаченные материалы на сумму 180тыс.руб., кроме того НДС 36 тыс.руб.
Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Задача 2.
Работник ежемесячно в течение года получал оплату труда в размере 15000 руб. От продажи дома в сентябре он выручил 1150 тыс.руб. Дом находился в собственности работника 2,5 года.
Определить сумму налога на доходы физического лица.
подробнее
Фрагмент выполненной работы:
ООО «Селиком» в течение месяца осуществило следующие операции.
1. Отгружено продукции покупателям на сумму 580 тыс. руб.
2. Передана продукция ООО «Стройкомплект» как вклад в уставный капитал на сумму 200 тыс. руб.
3. Списана в убыток дебиторская задолженность ООО «Импульс» в связи с истечением срока исковой давности 100 тыс. руб.
4. Оказаны услуги школе по ремонту здания безвозмездно на сумму 100 тыс. (работа была выполнена специалистами author24.ru) руб.
5. Получено на расчетный счет за отгруженную продукцию 500,4 тыс. руб., в том числе НДС 83,4 тыс. руб.
6. Проведен зачет с одним из покупателей, долг передан поставщику в сумме 50 тыс. руб.
7. Оплачены с расчетного счета материалы в сумме 240тыс. руб., в том числе НДС 40 тыс. руб.
8. Оприходованы оплаченные материалы на сумму 180тыс. руб., кроме того НДС 36 тыс. руб.
Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Решение:
НДС к начислению (Н(Н)) определяется, исходя из стоимости товаров, проданных компанией за период. Расчет происходит следующим образом: Н(Н) = ЦТ*СТ, где ЦТ - это цена товара, СТ - ставка налога. Согласно Налогового Кодекса РФ ставки НДС могут принимать три значения:0% - сюда входит продажа товаров медицинского, фармакологического и социального характера, некоторые финансовые услуги (полный перечень дают статьи 149, 150, 160 и 164 НК РФ), 10% - продажа детских товаров, продуктов питания, печатных изданий (детальный список находится в статье 164 НК). Все остальные, не подпадающие под описание в указанных статьях товары и услуги, реализуются со ставкой 18%.
Условимся, что при реализации продукции, услуг данные суммы указаны в задаче без НДС.
НДС с отгруженной продукции =580тыс. руб.*18%=104,4 тыс. руб.
Передача в инвестиционных целях согласно ст. 39 НК РФ не является реализацией, таким образом продукция ООО «Стройкомплект» как вклад в уставный капитал не облагается НДС.
При любом исходе – как при списании на расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль, так и при списании на финансовый результат – у кредитора возникает обязательство уплатить в бюджет НДС со списываемой задолженности, если данный НДС на момент списания числился по дебету счета 76НДС (как отложенное обязательство перед бюджетом). В этом случае срок уплаты НДС определяется в соответствии с пунктом 5 статьи 167 НК РФ.
НДС со списанной задолженности =100тыс. руб.*18%=18 тыс. руб.
При реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе налоговая база определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 40 НК РФ, с учетом акцизов и без учета НДС (п. 2 ст. 154 НК РФ).
НДС при безвозмездной передаче =100тыс...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
29 марта 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
ООО «Селиком» в течение месяца осуществило следующие операции
1 Отгружено продукции покупателям на сумму 580 тыс.docx
2016-06-06 16:54
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Замечательный автор.Выполнила все качественно и в короткие сроки,всегда была на связи.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
