Создан заказ №1107836
14 апреля 2016
В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно выполнить контрольную по налогам. Есть 6 задач и 3 теор.вопроса, срок - к 23-ему числу. Оплату обсудим в личном диалоге.
Фрагмент выполненной работы:
В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад. Общая величина затрат на его строительство составила 2 400 тыс. руб., в т. ч.: материалы – 1 200 тыс. руб. (в т. ч. НДС 18%), заработная плата с учетом начисленных страховых взносов – 800 тыс. руб., амортизация основных средств, использованных при строительстве – 400 тыс. руб. Рассчитать сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период.
Решение:
Для расчета налоговой базы при выполнении строительно-монтажных работ необходимо определить ( п. 2 ст. 159 НК РФ). (работа была выполнена специалистами author24.ru)
В исчислении и принятии к вычету НДС при производстве СМР хозспособом есть 3 ключевых момента, связанных с датами.
Первый - на всю стоимость СМР необходимо начислить НДС. Второй - эту же сумму можно принять к вычету. Третий – можно принять к вычету «входной» НДС по материалам и услугам сторонних организаций, использованных при СМР.
Согласно п. 2 ст. 159 НК РФ налоговой базой выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления является стоимость выполненных работ, которая исчисляется исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их выполнение.
Налоговая база = 2400 тыс. руб.
Сумма НДС к начислению = 2400 тыс. руб. * 18% = 432 тыс. руб.
Посчитаем сумму налогового вычета
К налоговому вычету в данном случае относится «входной» НДС по приобретенным строительным материалам и НДС исчисленный со стоимости строительно-монтажных работ (НДС, возникший при начислении НДС с СМР для собственного потребления в соответствии с требованиями ст.159 НК РФ. Такой НДС принимается к вычету в момент определения налоговой базы по СМР для собственных нужд, то есть – на последнее число месяца отчетного квартала. Соответственно, принять данный НДС к вычету можно в том же налоговом периоде, в котором он был начислен).
Налоговый вычет = 1200 тыс. руб. *18/118+432 тыс. руб. = 615 тыс. руб.
Определим результат расчетов с бюджетом за налоговый период:
432 тыс. руб. – 615 тыс. руб. = -183 тыс. руб.
Таким образом, результат расчетов с бюджетом по НДС - 183 тыс. руб. к возмещению.
Литература:
Налоговый кодекс Российской Федерации. В 2 ч. Ч...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
15 апреля 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад.docx
2017-06-16 10:05
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Огромное спасибо, все правильно, очень аккуратно, подробно и вовремя. Всем рекомендую!)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
