Создан заказ №1204154
16 мая 2016
– выполнить расчет налога на прибыль и НДС Приобретены материалы «Х» на 118 000 р
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно решить только задачу. Теоретическую часть не нужно.
Фрагмент выполненной работы:
– выполнить расчет налога на прибыль и НДС:
Приобретены материалы «Х» на 118 000 р., в том числе 18 000 НДС. Реализованы материалы «У» за 35 400 р., в том числе НДС 5 400 р. Стоимость этих материалов в учете 20 000 р. Реализован компьютер за 11 800 р., в том числе НДС 1 800 р. Первоначальная стоимость 15 000 р. Износ 6 000р. Списана дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности 40 000 р. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Выявлено занижение суммы начисленного износа в прошлом году 1 500 р. Безвозмездно передано другой организации основное средство. Первоначальная стоимость 20 000 р. Износ 6 000 р. Рыночная стоимость равно остаточной. Реализована продукция за 590 000 р., в том числе НДС 90 000 р. Себестоимость 150 000 р. (в том числе материальные расходы 76 500 р., зарплата 50 000, ЕСН и страхование от несчастных случаев 13 500 р., амортизация 10 000 р.). Расходы на рекламу продукции в средствах массовой информации составили 23 600 р., в том числе НДС 3 600 р.
Решение:
НДС
Действия бухгалтера по расчету НДС можно условно распределить на два этапа. Первый — это определение налоговой базы и начисление налога. Второй этап — подсчет суммы налоговых вычетов. По окончании налогового периода (он равен кварталу) бухгалтер смотрит, какая величина налога была начислена за данный период, и чему равна сумма вычетов за этот же период. Разница между начисленным НДС и вычетами — это та величина, которую налогоплательщик должен перечислить в бюджет по итогам квартала. Если вычеты превысили начисление, налогоплательщик вправе возместить разницу, то есть получить деньги из бюджета, либо зачесть разницу в счет будущих платежей. База по НДС в общем случае равна стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных (оказанных) клиентам. К базе прибавляются авансы, поступившие от покупателей в счет предстоящих поставок. Налоговые вычеты — это сумма НДС, предъявленная поставщиками, либо величина налога, заплаченная на таможне при импорте товара. Здесь есть одно важное условие: к вычету можно принимать не любой «входной» налог, а лишь тот, что относится к облагаемым НДС операциям, либо товарам, приобретаемым для перепродажи.
В целях начисления и уплаты НДС безвозмездная передача ценностей признается реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ). Это означает, что сторона со стоимости безвозмездно переданных ею ценностей должна уплатить и НДС. Налоговую базу определяют по рыночной цене передаваемого имущества на дату проведения операции (п. 3 ст. 105.3 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ), в нашей задаче рыночная стоимость составила 14000. НДС с реализации равен 14000*18%=2520
Учтем, что приобретенные материалы, образующие материальные расходы также содержали НДС, который нами будет учтен в налоговых вычетах. Так как в составе материальных расходов, материалы отражаются без НДС, то для того, чтобы определить сумму НДС, необходимо 76500*18%=13770 руб.
С учетом вышесказанного сумма НДС к уплате в бюджет =5400-18000+1800+90000-3600+2520-13770=64350 руб.
Прибыль
Объектом налогообложения является прибыль, полученная налогоплательщиком.
Прибылью признается:
для российских организаций — полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с НК РФ.
Классификация доходов включает две группы:
доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее — доходы от реализации);
внереализационные доходы.
Реализован компьютер за 11 800 р., в том числе НДС 1 800 р. Первоначальная стоимость 15 000 р. Износ 6 000р.
Сумма реализации 10000 руб.
Остаточная стоимость =9000 руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 мая 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
– выполнить расчет налога на прибыль и НДС
Приобретены материалы «Х» на 118 000 р.jpg
2019-06-21 14:58
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо Владимиру за то,что несмотря на ограниченное время, и даже то, что я попросила его пораньше сбросить решения раньше срока-Владимир помог!!Благодарю Вас! Ценю!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
