Создан заказ №1300550
21 июля 2016
Определить исходя из содержания хозяйственных операций какие налоги должны быть
Как заказчик описал требования к работе:
решение 4 теоретических заданий, 1 практическое. вариант 6
Фрагмент выполненной работы:
Определить исходя из содержания хозяйственных операций, какие налоги должны быть, начислены и уплачены предприятием ООО «Заря» по общей системе налогообложения за 1 квартал 2016 года. Оформить таблицу 2.
Начислить единый налог, если предприятие работает на УСН. Налог рассчитать по двум объектам налогообложения.
Сделать выводы: какая система налогообложения для предприятия лучше, привести плюсы и минусы УСН.
Условия задачи:
Основной вид деятельности - выполнение ремонтных работ (все затраты по выполнению работ отражаются на счете 20).
ООО «Заря» ИНН 4345074567 КПП 434501001
Расчетный счет в ОАО КБ Хлынов 43456700010000000101 БИК 414301001
Кор.счет 43452801010000001101
1. (работа была выполнена специалистами Автор 24) ООО Заря имеет следующие основные средства:
автомобиль «Жигули НИВА», остаточная стоимость на 01.01.2016 года 20 000 руб.
склад – остаточная стоимость на 01.01.2016 года 80 000 руб.
Способ начисления амортизации – линейный.
2. На предприятии работает 5 человек (четверо – 1969 года рождения, один - 1963 года рождения), оклад и премии у работников одинаковые.
Таблица 1 – Хозяйственные операции за 1 квартал 2016 года.
№ Хозяйственные операции Сумма, руб.
2 3
Отражена сумма выручки за выполненные работы заказчикам, в том числе НДС 18%, денежные средства поступили на расчетный счет 613 600
Выданы деньги в подотчет на приобретение материалов 17 000
Приобретены подотчетным лицом материалы (линолеум, обои) в розничном магазине «Дом» 17 000
Приобретен кирпич 1000 куб.м. у ОАО «Силикат»
Оплачено через расчетный счет 44 840, в том числе НДС 18%
12 000
Приобретен кирпич у ООО «ДВК» - 500 куб.м. Задолженность погашена.
17 700, в том числе НДС 18%
В марте приобретена у ООО «Маш» бетономешалка, в этом же месяце введена в эксплуатацию
Задолженность погашена с расчетного счета
Расходы по доставке (ООО «Лига»), оплачены с расчетного счета 70 800, в т.ч. НДС 18%
70 800
4200
Получен аванс от покупателя (ООО «Опус») за ремонтные работы 59000
8. Начислены и уплачены пени по налогам 4300
9. Начислены и уплачены пени поставщику ОАО «Силикат» 2360
10. Начислены и получены пени от покупателя ООО «Свет» за нарушение договорных обязательств 3400
11. 01.01.текущего года взят кредит.
Начислены и перечислены проценты за 1 квартал под 19% годовых
80 000
12. Поступил счет за аренду помещения от ООО «Аренда» (за три мес.), оплата аренды произведена с расчетного счета 35 400, в т.ч. НДС 18%
13. Начислена заработная плата работникам (за три мес.) 125 000
14. Начислено и выдано одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности за 6 дней 600
15. Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (риск 0,3%) ?
16. Выдана заработная плата 78 000
17. Перечислены страховые взносы ?
18. Передали линолеум и обои на ремонт офиса (хоз. операция № 3) ?
19. Передали кирпич на ремонтные работы 1200 куб.м. ?
20. Начислена амортизация (за 3 мес.)
Автомобиль «Нива»
Склад
1500
600
21. Утвержден авансовый отчет Иванова А.И.:
Проживание в гостинице 2 сут. по 1200 руб.
Суточные 3 дня по 600 руб.
Проезд по 1800 руб.
Постельные принадлежности по 80 руб.
Итого
(Деньги Иванову А.И. ранее выданы из кассы)
?
22. Произведены и оплачены представительские расходы по заключению договора
9 530
23. Начислена выручка за работы произведенные ООО «Опус», денежные средства поступили на расчетный счет за вычетом ранее перечисленного аванса (хоз. операция № 7)
236 000, в том числе НДС 18%
24. Начислены и получены проценты по депозиту 2 700
Таблица 2 - Налоги, уплачиваемые при общей системе налогообложения
Название налога (взноса): Сумма, руб.
1.
2. и т.д.
Итого
Решение:
№ Хозяйственные операции Д К Сумма, руб.
1 2 3 4 5
1. Отражена сумма выручки за выполненные работы заказчикам, в том числе НДС 18%, денежные средства поступили на расчетный счет 62
90-3
51 90-1
68
62 600
93 600
613 600
2. Выданы деньги в подотчет на приобретение материалов 71 50 17 000
3. Приобретены подотчетным лицом материалы (линолеум, обои) в розничном магазине «Дом» 10 71 17 000
4. Приобретен кирпич 1000 куб.м. у ОАО «Силикат»
Оплачено через расчетный счет 10
19
60
68 60
60
51
19 38 000
6 840
12 000
6 840
5. Приобретен кирпич у ООО «ДВК» - 500 куб.м. Задолженность погашена.
10
19
60
68 60
60
51
19 15 000
2 700
17 700
2 700
6. В марте приобретена у ООО «Маш» бетономешалка, в этом же месяце введена в эксплуатацию
Задолженность погашена с расчетного счета
Расходы по доставке (ООО «Лига»), оплачены с расчетного счета 08
19
08
01
76
76
68 76
76
76
08
51
51
19 60 000
10 800
4 200
64 200
70 800
4 200
10 800
7. Получен аванс от покупателя (ООО «Опус») за ремонтные работы 51
76 с получен.аванса 62.авансы полученные
68
59 000
9 000
8. Начислены и уплачены пени по налогам 91.2
68 68
51 4 300
4 300
9. Начислены и уплачены пени поставщику ОАО «Силикат» 91.2
60 60
51 2 360
2 360
10. Начислены и получены пени от покупателя ООО «Свет» за нарушение договорных обязательств 76
51 91
76 3 400
3 400
11. 01.01.2016 года взят кредит.
Начислены и перечислены проценты за 1 квартал под 19% годовых
51
91.2
66.3 66
66.3
51 80 000
3 800
3 800
12. Поступил счет за аренду помещения от ООО «Аренда» (за три мес.), оплата аренды произведена с расчетного счета 20
19
76
68 76
76
51
19 30 000
5 400
35 400
5 400
13. Начислена заработная плата работникам (за три мес.) 20 70 125 000
14. Начислено и выдано одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности за 6 дней 20
69
70 70
70
50 300
300
600
15. Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (риск 0,3%) 20
20 69
69 37 500
375
16. Выдана заработная плата 70 50 78 000
17. Перечислены страховые взносы 69 51 37 875
18. Передали линолеум и обои на ремонт офиса (хоз. операция № 3) 20 10 17 000
19. Передали кирпич на ремонтные работы 1200 куб.м. 20 10 38 000
20. Начислена амортизация (за 3 мес.)
Автомобиль «Нива»
Склад
26
26
02
02
1500
600
21. Утвержден авансовый отчет Иванова А.И.:
Проживание в гостинице 2 сут. по 1200 руб.
Суточные 3 дня по 600 руб.
Проезд по 1800 руб.
Постельные принадлежности по 80 руб.
Итого
(Деньги Иванову А.И. ранее выданы из кассы) 71
26 50
71 7 960
7 960
22. Произведены и оплачены представительские расходы по заключению договора 44
76 76
51 9 530
9 530
23. Начислена выручка за работы произведенные ООО «Опус», денежные средства поступили на расчетный счет за вычетом ранее перечисленного аванса (хоз...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
22 июля 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Определить исходя из содержания хозяйственных операций какие налоги должны быть.docx
2016-11-17 15:13
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Самый замечательный автор, которого я встречала! Помог, все правильно решил, да еще и объясняет на высшем уровне! Если нужна помощь с налогами - все смело сюда! Ставлю 5 из 5! Была бы возможность, поставила бы 10 из 10!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
