Создан заказ №1311828
19 августа 2016
Предмет Налоги и налогообложение Справочно все стоимостные показатели без учёта косвенных налогов На расчётный счет организации ООО «Уют» поступило 850 000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
Предмет: Налоги и налогообложение
Справочно: все стоимостные показатели без учёта косвенных налогов
На расчётный счет организации ООО «Уют» поступило 850 000 руб. За отгруженную фурнитуру в кассу предприятия получено 123 000 руб. Продано через магазин товара на сумму 1 270 000 руб., в том числе за наличный расчёт физическим лицам 978 000 руб.
Затраты по отгруженной продукции составили:
Расходы на приобретение сырья и материалов-900 000руб.
Расходы на приобретение топлива, энергии -17 000 руб.
Амортизационные отчисления-22 000 руб.
Расходы на оплату труда- 224 000 руб.
Другие доходы организации за период:
Поступило на р/с организации средств за ранее реализованную продукцию-550 000 руб. (работа была выполнена специалистами author24.ru) (ее себестоимость составила 360 000 руб.)
Учредители внесли в виде вклада в уставной капитал предприятия имущество на сумму 50 000руб.
Поступило на р/с денежные средства в виде дохода полученного от долевого участия в других организациях-20 000руб.
Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров-5 000руб.
Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами-7 000руб.
Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно, стоимостью- 25 000руб.
Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой организации- 42 000руб.
Расходы на услуги банком-20 000руб.
Расходы в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств-10 000руб., в том числе в региональный бюджет 3 000 руб.
Перечислены средства на содержание Дома ребёнка- 7 000руб.
Определить сумму налогов, уплачиваемых организацией.
Решение:
В процессе работы над заданием, будем исходить из следующих рабочих допущений, сделанных на основе анализа данных условия задачи:
Организация применяет общую систему налогообложения и является плательщиком налога на прибыль и НДС.
Реализуемые товары и приобретаемые ТМЦ облагаются НДС по ставке 18%. Ставка налога на прибыль - 20%. Признание доходов производится «по начислению» с учётом норм ст.271 НК РФ.
Доход, полученный от долевого участия в других организациях указан без удержания соответствующей суммы налога у источника выплаты дохода. Расчёт налога проведём самостоятельно в учебных целях.
Суммы, поступившие в счёт расчётов за отгруженную продукцию и прочие поступления на расчётный счёт (в кассу) указаны с учётом соответствующего налога на добавленную стоимость.
По всем затратам и расходам имеются в наличии заполненные первичные документы, все необходимые счета-фактуры получены от поставщиков и оформлены в соответствии с нормами действующего законодательства, поставок необлагаемых НДС нет. Все расходы экономически обоснованы и целесообразны. Расходы на оплату труда указаны с учётом соответствующих отчислений в социальные фонды (пенсионный, соц.страх., фонд ОМС).
Все поступления денежных средств, в случаях, прямо не оговоренных условиями, относятся к оплате за продукцию, отгруженную в текущем отчётном периоде.
Анализируем данные о хозяйственной деятельности ООО «Уют» с целью определения их влияния на формирование налоговой базы по налогу на прибыль и НДС.
Факт хозяйственной деятельности Сумма НДС налог на прибыль
Реализационные доходы
Поступило на расчётный счёт 850 000,00 Являются объектом обложения налогом п.1 ст.146 НК РФ Является доходом от реализации и облагается налогом п.1 ст.249 НК РФ
Поступило в кассу за отгруженную продукцию 123 000,00
Товар, проданный через магазин 1 270 000,00
в т.ч. Физическим лицам 978 000,00
Расходы по реализации
Расходы на приобретение сырья и материалов 900 000,00 Суммы налога, предъявленные поставщиком, подлежат вычету п.1,2 ст.171 НК РФ, при условии правильно оформленных счетов-фактур Формируют производственные материальные расходы п.1 ст.254 НК РФ, пп.1 п.2 ст.253 НК РФ
Расходы на приобретение топлива, энергии 17 000,00
Амортизационные отчисления 22 000,00 Формируют амортизационные производственные расходы пп.3 п.2 ст.253 НК РФ
Расходы на оплату труда 224 000,00 Формируют производственные расходы на оплату труда ст.255 НК РФ, пп.2 п.2 ст.253 НК РФ
Другие доходы и расходы
Поступило на расчётный счёт за ранее реализованную продукцию 55 000,00 Не является объектом налогообложения пп.1 п.1 ст.167 НК РФ Не является объектом налогообложенияст.271 НК РФ
Себестоимость продукции, по которой поступила оплата задолженности 360 000,00 Не являются расходами текущего налогового периода ст.271 НК РФ
Вклада в уставной капитал предприятия имущества 50 000,00 Не является объектом налогообложения пп.3 п.1 ст.251 НК РФ
полученного от долевого участия в других организациях 20 000,00 Являются внереализационным доходом п.1 ст.250 НК РФ
Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров 5 000,00 не является объектом налогообложения п.1 ст.164 НК РФ Являются внереализационным доходом п.3 ст.250 НК РФ
Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами 7 000,00 Не являются объектом налогообложения пп.15 п.3 ст.149 НК РФ Являются внереализационным доходом п.6 ст.250 НК РФ
Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно 25 000,00 Является внереализационным доходом п.8 ст.150 НК РФ, момент признания - дата подписания акта приёма-передачи пп.1 п.4 ст.271 НК РФ
Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой организации 42 000,00 Не формирую налоговую базу пп.10 п.1 ст.251 НК РФ
Расходы на услуги банком 20 000,00 Входят в состав прочих расходов пп.25 п.1 ст.264 НК РФ
Расходы в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств 10 000,00 Входят в состав прочих расходов пп.13 п.1 ст.264 НК РФ за исключением штрафов в бюджет
в т.ч...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
20 августа 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Предмет Налоги и налогообложение
Справочно все стоимостные показатели без учёта косвенных налогов
На расчётный счет организации ООО «Уют» поступило 850 000 руб.jpg
2020-10-12 08:27
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.2
Положительно
Все прошло успешно.Правда по мнением переподователья были некоторые ошибки ,но результат меня устраивает.Автору спасибо
Хочешь такую же работу?
300 ₽
