Создан заказ №1323373
3 сентября 2016
Вариант №4 Ситуационная (практическая) задача №1 Организация занимается производством продукции
Как заказчик описал требования к работе:
Срочно нужно написать решение задач по налогам ко вторнику. Список требований в файле.
Фрагмент выполненной работы:
Вариант №4
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация занимается производством продукции, операции, по реализации которой, как подлежат обложению НДС (1 вид), так и освобождаются от обложения НДС (2 вид). В январе текущего года организация приобрела объект основных средств по цене 177 тыс. рублей (в счете-фактуре НДС выделен), и ввела его в эксплуатацию. В течение налогового периода это оборудование было использовано для производство продукции, операции по реализации которой как подлежат (1 вид), так и не подлежат обложению НДС (2 вид). (работа была выполнена специалистами author24.ru) За период было отгружено продукции 1 вида стоимостью 100 тыс. рублей, продукции 2 вида – 200 тыс. рублей.
Определить НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
Решение задачи
Сумму НДС к оплате в бюджет вычислим по формуле:НДС = НДС к начислению – НДС к вычету
НДС к начислению составит (исходя из ставки НДС 18% по облагаемому виду деятельности):
100 тыс. руб. *18%/100 = 18 тыс. руб.
Определим НДС к вычету:
Сумма НДС по объекту основных средств, введенному в эксплуатацию, составит:
177*18/118=27 тыс. руб., где:
177 тыс. руб. – цена приобретения объекта с НДС,
18% - ставка НДС.
Поскольку оборудование было использовано для производство продукции, операции по реализации которой как подлежат (1 вид), так и не подлежат обложению НДС (2 вид), то принять к вычету НДС по объектам основных средств, организация может только по установленной абз. 5 п. 4.1 ст. 170 НК РФ пропорции.
(Согласно НК РФ: пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав за налоговый период).
Определим долю необлагаемого вида деятельности (2 вид) в общей сумме отгруженных товаров:
200/(100+200) = 2/3 = 0,67, где
200 тыс. руб. - отгружено продукции 2 вида,
100 тыс. руб. - отгружено продукции 1 вида.ъ
Соответственно, к вычету можно принять сумму НДС:
НДС к вычету = 27*2/3 (или 0,67) = 18 тыс. руб., где
27 тыс. руб. – общая сумма НДС, подлежащая вычету по оборудованию.
2/3 или 0,67 - доля НДС, которую можно принять к вычету, исходя из рассчитанной пропорции.
Таким образом, сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет, составит:
НДС = НДС к начислению – НДС к вычету = 18 тыс. руб. – 18 тыс. руб. = 0.
Ситуационная (практическая) задача №2
Работнику организации Иванову Т.Н. за налоговый период были начислены следующие виды выплат:
- ежемесячный оклад – 25 тыс. рублей;
- в марте и августе материальная помощь по 3 тыс. рублей;
- компенсация за неиспользованный отпуск (октябрь) 30 тыс. рублей; Определить сумму НДФЛ за налоговый период Иванова Т.Н., если он имеет двух несовершеннолетних детей.
Решение:
000* 12 + 3 000 + 3 000+ 30000 = 336 000, где
25 000 руб. – ежемесячный оклад,
3 000+ 3 000 руб. – материальная помощь,
30 000 руб. - компенсация за неиспользованный отпуск (октябрь).
Определим вычеты:
1.Стандартный налоговый вычет на детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):
На первого и второго ребенка по 1400 руб. в месяц.
Вычет предоставляется с начала каждого года до тех пор, пока общая сумма доходов за год не превысит 350 тыс. рублей.
Общая сумма дохода работника за год не превысила 350 тыс. руб., соответственно, данный вычет предоставляется за 12 мес. налогового периода и составит сумму:
1400*2*12 мес. = 33 600 руб.
2...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
4 сентября 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант №4
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация занимается производством продукции.jpg
2016-10-28 01:39
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
автор общительный ,выполнил качественно работу в срок.решил задачи с развернутыми объяснениями.спасибо большое)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
