Создан заказ №1362343
30 сентября 2016
Вариант 2 Задание Определить размер налогов (авансовых платежей по налогам) подлежащих к уплате в бюджет за 1-ый квартал текущего года
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: сделать решение задач по налогам за 2 дня, красиво оформить. Сколько стоит решение задач пишите точно.
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 2
Задание
Определить размер налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих к уплате в бюджет за 1-ый квартал текущего года:
- НДС,
- взносы на обязательное социальное страхование,
- налог на имущество организаций,
- налог на прибыль организаций,
- НДФЛ.
Указать сроки уплаты.
Исходные данные
Таблица 1
Расходы за 1 кв., тыс. руб.
Вид расходов Номер варианта
2;12
Материалы (без НДС) 32,0
Оклад (в т.ч. (работа была выполнена специалистами Автор 24) районный коэффициент 30%)
Серов В.Н. 20,0
Курцепал В.В. 12,7
Тетерина А.М. 25,0
Амортизация
основ.средств в
мес. 3,0
Дополнительные сведения
1. Материалы в соответствие с производственной необходимостью получены от поставщика и оприходованы 10 января. Приобретенные в отчетном периоде материалы оплачены поставщику 12 марта на 70%. Реализация материалов облагается НДС 18%.
2. Всем работникам (кроме Копылова А.А. в феврале) ежемесячно начислена зарплата в размере оклада. Выплата зарплаты производится 1–3 числа месяца, следующего за начислением.
3. Работник Копылов А.А. с 10–15 февраля находился на больничном. За февраль ему начислена зарплата в размере 80% оклада. Работнику начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности: 1000 руб. за счет средств организации, 2000 руб. за счет средств ФСС.
4. Сведения о работниках (n – номер варианта):
Таблица 2
ФИО
Год
рождения
Дети, г. р. Доп.
информация
Филькин В.А. 1960+n 1988+n, 1990+n, 1992+n
Копылов А.А. 1953+n 1975+n, студент ВУЗа (очная форма) Инвалид 2-ой
группы
Тайкина К.М. 1980 2006 г.р. мать-одиночка
5. Амортизация начисляется в последний день месяца. Остаточная стоимость основных средств на 1 января 240 000 руб.
6. Организация занимается видами экономической деятельности, относящимися к первому классу профессионального риска.
7. Метод признания доходов и расходов предприятия для целей налогообложения прибыли – метод начисления (варианты 1–10), кассовый метод (варианты 11–20).
8. Налог на прибыль организаций уплачивается ежеквартально авансовыми платежами исходя из фактической прибыли.
9. Продажа продукции:
Таблица 3
Сведения о продаже продукции
№ партии
продукции Дата
отгрузки Дата
оплаты Выручка (в т.ч.
НДС 18%)
Для вариантов 1–10
1 22 января 20 декабря прошлого года 94 400 руб.
2 8 февраля
20 марта 143 960 руб.
3 5 марта 70% – 28 марта,
30% – 10 апреля
112 100 руб.
10. Задолженности прошлого года отсутствуют. Уплата авансовых платежей и налогов производится в последний день, установленный законодательством.
Методические указания
При оформлении решения студенту необходимо продемонстрировать все произведенные им расчеты (!), по мере необходимости сделать ссылки на нормативные документы. Для каждого обязательства указываются сроки уплаты. Суммы отражаются в рублях.
Налог на добавленную стоимость
Для определения налогового обязательства по НДС необходимо:
1. воспользовавшись данными табл. 3, рассчитать НДС, возникающий при реализации продукции (НДС исчисленный);
2. используя данные табл. 1 и информацию из п.1 сведений, определить входной НДС и наличие права для принятия его к вычету;
3. рассчитать НДС к уплате.
Решение необходимо представить в форме:
НДС исчисленный = ___________________________
НДС входной = _______________________________
НДС входной принимается (не принимается к вычету) на основании _______________________________________________________
НДС к уплате = _______________________________
Взносы на обязательное социальное страхование
Используя данные табл. 1 и 2, информацию из п.п. 2, 3, 6 дополнительных сведений, заполнить табл. 4. Расчет производится суммарно за весь квартал.
Сокращения:
ОСС – обязательное социальное страхование,
ПФ – Пенсионный фонд РФ,
ФСС – Фонд социального страхования РФ,
ФОМС – Фонд обязательного медицинского страхования РФ,
ОСВНМ – обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
ОНС – обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
Решение:
1. НДС
НДС исчисленный
94 400*18/118 = 14 400 – сумма НДС с выручки от 20.12
143 960*18/118 = 21 960 – сумма НДС с выручки от 20.03
112 100*18/118 = 17 100 – сумма НДС с выручки от 28.03 и 10.04
14 400+21 960+17 100 = 53 460 – сумма исчисленного НДС
НДС входной
32 000*70% = 22 400 – сумма частичной оплаты поставщику за материалы
22 400*18% = 4 032 – сумма НДС с частичной оплаты поставщику за материал.
Согласно ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные настоящей статьей налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг).
Согласно ст.172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг).
53 460-4 032 = 49 428 – НДС к уплате в бюджет
Согласно п.1 ст.174 НК РФ уплата НДС за истекший налоговый период уплачивается равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев следующих за истекшим налоговым периодом.
49 428/3 мес. = 16 476 – сумма НДС, которая должна быть перечислена в бюджет не позднее 25 апреля, 25 мая, 25 июня
2. Взносы на обязательное социальное страхование
Серов В.Н. (Филькин В.А.)
20 000*3 мес. = 60 000 – общая сумма заработной платы за квартал
60 000*22% = 13 200 – страховые взносы на ОПС
60 000*2,9% = 1 740 – страховые взносы на ОСС
60 000*5,1% = 3 060 – страховые взносы на ОМС
60 000*0,2% = 120 – страховые взносы на ОНС
Курцепал В.В. (Копылов А.А.)
12 700*2 мес...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
1 октября 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 2
Задание
Определить размер налогов (авансовых платежей по налогам) подлежащих к уплате в бюджет за 1-ый квартал текущего года.jpg
2018-05-10 13:58
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа выполнена на отлично, быстро, качественно)спасибо вам)) очень расписали работу,советую всем)))
Хочешь такую же работу?
300 ₽
