Создан заказ №1519905
27 ноября 2016
12 Сорокина В И работает по трудовому договору в ООО «Сигма» Ее должностной оклад — 38 000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
12:
Сорокина В.И. работает по трудовому договору в ООО «Сигма».
Ее должностной оклад — 38 000 руб. в месяц.
В 2015 году она сдала костный мозг для спасения человека.
Имеет троих детей в возрасте 25 лет, 16 лет, 14 лет. Вдова.
Январь, февраль и март 2016 года Сорокина В.И. отработала полностью, при этом в марте она получила от работодателя подарок в сумме 5 000 руб.
За январь, февраль, она получала материальную помощь, в сумме по 5 000 руб. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Стандартные вычеты заявлены.
Произведите расчет НДФЛ.
Расчет НДФЛ, подлежащего удержанию с доходов Сорокиной В.И. за январь-март 2016 года отразите в таблице.
Таблица
Расчет НДФЛ с доходов Сорокиной В.И. за январь-март 2016 года.
№ Показатель месяцы 2016 года
январь февраль март
1 Доход по трудовому договору за месяц 38000 38000 38000
2 Доход по трудовому договору с начала года нарастающим итогом 38000 76000 114000
3 Доход в виде материальной помощи 5000 5000 0
4 Доход в виде материальной помощи с начала года нарастающим итогом 5000 10000 10000
5 Доход в виде подарка 0 0 5000
6 Доход в виде подарка с начала года нарастающим итогом 0 0 5000
7 Общая сумма дохода с начала года нарастающим итогом 43000 86000 129000
8 Не облагаемая часть дохода в виде материальной помощи 4000 0 0
9 Не облагаемая часть дохода с начала года нарастающим итогом в виде материальной помощи 4000 4000 4000
10 Не облагаемая часть дохода в виде подарка 0 0 4000
11 Не облагаемая часть дохода с начала года нарастающим итогом в виде подарка 0 0 4000
12 Общая сумма, не облагаемая частью дохода с начала года нарастающим итогом 4000 4000 8000
13 Стандартные налоговые вычеты за месяц 6100 6100 6100
14 Стандартные налоговые вычеты с начала года нарастающим итогом 6100 12200 18300
15 Налоговая база за месяц 32900 36900 32900
16 Налоговая база с начала года нарастающим итогом 32900 69800 102700
17 Доход, облагаемый по ставке 13%, за месяц 32900 36900 32900
18 Сумма налога, исчисленная за текущий месяц 4277 4797 4277
19 Сумма налога, исчисленная с начала года нарастающим итогом 4277 9074 13351
20 Сумма налога, удержанная за текущий месяц 4277 4797 4277
21 Сумма налога, удержанная с начала года нарастающим итогом 4277 9074 13351
22 Сумма налога, перечисленная за текущий месяц 4277 4797 4277
23 Сумма налога, перечисленная с начала года нарастающим итогом 4277 9074 13351
В соответствии с п.28 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:
- стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;
- суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту.
Таким образом, не подлежит налогообложению сумма 8000 руб. (4000 руб. материальная помощь и 4000 руб. подарок).
В соответствии с п.2. ст. 218 НК РФ так как работница является лицом, сдавшим костный мозг для спасения жизни людей имеет право на стандартный вычет 500 руб. в месс.
В соответствии с п. 4 ст. 218 НК РФ работница имеет право на стандартный вычет на 2 детей: 16 и 14 лет. Так как она является единственным родителем (вдова), то вычет ей будет предоставлен в двойном размере.
Стандартные вычеты на детей в месяц = 1400 руб.* детей*2=5600 руб.
Итого стандартные вычеты в месяц = 500+5600=6100 руб.
ПРИМЕР 13:
Казакова Л.Б. получила доход за 2015 год в виде:
- заработной платы ежемесячно – 55 000 рублей;
-подарка (компьютер) к Новому году (в декабре) стоимостью 18 000 руб.;
-материальной помощи (ежемесячно) по 2 500 руб.
Казакова Л.Б. разведена, имеет ребенка в возрасте 19 лет, учащегося дневной формы образования (института).
В 2015 году оплатила за очную форму обучения ребенка в институте 65 000 рублей, за лечение матери 50 000 руб., за свое лечение 40 000 руб., за свое обучения в вечернем институте - 65 000 руб.
Стандартные вычеты были заявлены. Все расходы обоснованны и документально подтверждены.
Исчислить НДФЛ, определить социальный налоговый вычет и возврат НДФЛ.
Решение:
Расчет налога произведем в таблице.
Расчет НДФЛ Казаковой Л.Б.
Период Доход Необлагаемая сумма Стандартные вычеты
налоговая база НДФЛ
за месяц нарастающим итогом за месяц нарастающим итогом за месяц нарастающим итогом за месяц нарастающим итогом за месяц нарастающим итогом
Январь 57500 57500 2500 2500 1400 1400 53600 53600 6968 6968
февраль 57500 115000 1500 4000 1400 2800 54600 108200 7098 14066
Март 57500 172500 0 4000 1400 4200 56100 164300 7293 21359
Апрель 57500 230000 0 4000 1400 5600 56100 220400 7293 28652
Май 57500 287500 0 4000 1400 7000 56100 276500 7293 35945
Июнь 57500 345000 0 4000 1400 8400 56100 332600 7293 43238
Июль 57500 402500 0 4000 0 8400 57500 390100 7475 50713
Август 57500 460000 0 4000 0 8400 57500 447600 7475 58188
сентябрь 57500 517500 0 4000 0 8400 57500 505100 7475 65663
Октябрь 57500 575000 0 4000 0 8400 57500 562600 7475 73138
Ноябрь 57500 632500 0 4000 0 8400 57500 620100 7475 80613
Декабрь 75500 708000 4000 8000 0 8400 71500 691600 9295 89908
Итого 708000 8000 8400 691600 89908
В течение налогового периода у Казаковой Л.Б. не будут облагаться в размере 4000 руб. в год со стоимости подарка и материальной помощи по каждому основанию (п.28 ст. 217 НК РФ).
Казакова Л.Б. имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка 1400 руб., до достижения совокупного дохода 350000 руб. Как видно из таблицы вычет будет предоставлен с января по июнь. В июле доход превысит 350000 руб.
Рассчитаем сумму социального налогового вычета.
Сотрудница имеет право на следующие социальные вычеты (ст.219 НК РФ)
- обучение ребенка, но не более 50000 руб. (пп.2 п.1 ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
28 ноября 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
12
Сорокина В И работает по трудовому договору в ООО «Сигма»
Ее должностной оклад — 38 000 руб.jpg
2019-04-09 20:59
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Большое спасибо автору за проделанную работу, очень выручили! Все решено в срок, все верно :)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
