Создан заказ №1522186
28 ноября 2016
Задание выполняется по вариантам каждому варианту соответствуют данные одного столбца таблицы
Как заказчик описал требования к работе:
В том случае, если в заданиях не нашли отражения какие - либо условия,
без указаний которых работа не может быть выполнена, студент должен
самостоятельно дополнить задание необходимыми условиями, обосновать
необходимость их применения. При этом составляется перечень
дополнительных условий, в котором
в обязательном порядке указывается
номер условия задания и страница декларации, где это условие нашло
отражение.
Решение ситуационных практических задач следует производить по
действиям, которые необходимо сопровождать пояснениями и комментариями
со ссылками на нормативные акты (название документа, статья, пункты и др.).
Ответы к тестовым заданиям студент отражает на бумажном носителе, отмечая
верное утверждение "V" или любым другим знаком, ответы на открытые тесты
вписываются в отведенное поле самостоятельно.
Работа выполняется в несколько этапов:
I этап – выполнение тестового задания позволит систематизировать
полученные теоретические знания, подготовит студента к выполнению
практического задания.
6
II этап – изучить предложенную ситуацию, определить состав доходов и
расходов по налогу на прибыль, рассчитать сумму налога за налоговый период.
III этап - определить причитающуюся к уплате сумму НДС за налоговый
период.
IY этап - определить причитающуюся к уплате за налоговый период
сумму налога на имущество.
Y этап - определить причитающуюся к уплате за налоговый период
сумму транспортного налога.
практическое задание выполнить в таблице только в красной рамке. эта рамка соответствует вариант
подробнее
Фрагмент выполненной работы:
Задание выполняется по вариантам, каждому варианту соответствуют данные одного столбца таблицы.
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций –за налоговый период.
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по вариантам, (в тыс. руб).
Таблица
Показатель
5
1. Расходы
1.1. сырья и материалов, используемые в производстве
В том числе НДС 18% 1687
1.2.На приобретение материалов, используемых для упаковки и пред- продажной подготовки товара
В том числе НДС 18% 139
1.3.На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды
В том числе НДС 18% 118
1.4.На приобретение товаров для перепродажи
В том числе НДС 18% 354
1.5.На приобретение топлива, воды, энергии
В том числе НДС 18% 100
1.6.на оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 3980
1.7.суммы начисленной амортизации по основным средствам, 110
1.8.Уплачено налоговых санкций 3
1.9.штрафы за нарушение договорных обязательств 23
2.Доходы без НДС
2.2.товаров детского ассортимента 1560
2.3.швейных изделий 1540
2.4.продукции кожгалантереи 1400
2.5.услуг 35
2.6.От реализации товаров, приобретён-ных для перепродажи на террито рии РФ (без НДС) 430
2.7.От сдачи в аренду скла- да 50
-количество автомобилей 20
мощностью
двигателя (л.с.)
150
- количество полных
месяцев владения 8
Остаточная стоимость имущества на:
01.01. 6000
01.02 5100
01.03 5000
01.04 4900
01.05 4800
01.06 4700
01.07 4600
01.08 4500
01.09 4400
01.10 4300
01.11 4200
01.12 4100
Решение:
1)Сумма НДС определяется как произведение налоговой базы и соответствующей ставки. Момент реализации товаров определяется по мере отгрузки и предъявлению покупателям расчетных документов, дата берется как день отгрузки (передачи) товара.
Общую сумму НДС можно уменьшить на установленные вычеты. Вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные организации при приобретении товаров (работ) либо уплаченные ею при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
Определяем доходы и расходы по методу начислений
Доходы от реализации признаются тогда, когда произошла отгрузка или передача товара. Датой отгрузки, согласно пункту 3 статьи 271 Налогового кодекса, считается день перехода права собственности на товар от продавца к покупателю.
(в тыс.руб.)
Показатели Доходы от реализации и услуг Начисленный НДС Расходы НДС по расходам
Товары детского ассортимента 1560/4=237,5 237,5*10
=23,75
Швейные изделия 1540/4=385 385*18/ =69,3
Продукция кожгалантереи 1400/4=350 350*18=63
услуги 35/4=8,75 8,75*18=1,57
Поступления от аренды 50/4=12,5 12,5*18=2,25
Стоимость сырья и материалов(в т.ч.НДС)
1687/4=421,75
421,75*18/118=64,33
На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара(в т.ч.НДС)
139/4= 34,75 34,75*18/118=5,3
На приобретение инструментов, инвентаря, спецодежды(в т.ч.НДС)
118/4=29,5
29,5*18/118=4,5
На приобретение товаров для перепродажи(в т.ч.НДС)
354/4= 88,5 88,5*18/118=13,5
На приобретение топлива,воды,энергии (в т.ч.НДС)
100/4= 25 25*18/118=3,81
Итого:
159,87
91,44
От НДС начисленного за квартал минусуем НДС к возврату:
В результате за 4 квартал НДС= 159,87-91,44=68,43 тыс.руб.
НДС за 4 квартал = 68,43тыс.руб.
2) Налог на прибыль.
Прибыль=Доходы-Расходы.
Определяем доходы:
Доходы от реализации без НДС
- Товары детского ассортимента 1560
- Швейные изделия 1540
-Продукция кожгалантереи 1400
- услуги 35
- От реализации товаров,
приобретенных для перепродажи 430
Итого доходов от реализации без НДС 4965 тыс.руб.
Внереализационные доходы:
От сдачи в аренду склада 50
Всего доходов 5015тыс.руб.
Определяем расходы без НДС:
Стоимость сырья и материалов 1687- ( 64,33*4)= 1429,68тыс.руб.
Расходы на упаковку 139- (5,3*4) = 117,8тыс.руб.
На приобретение инструментов,
спецодежды 118- (4,5*4)=100тыс.руб.
На приобретение товаров для
Перепродажи 354-(13,5*4)=300тыс.руб.
На приобретение топлива, воды 100-(3,81*4)=84,76тыс.руб.
На оплату труда работников 3980тыс.руб.
Амортизация 110тыс.руб.
Штраф 23тыс.руб.
Итого расходов 6145,24 тыс.руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
29 ноября 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Задание выполняется по вариантам каждому варианту соответствуют данные одного столбца таблицы.docx
2016-12-02 15:25
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Самый лучший автор по эком.дисциплинам. Работаю только с ней и довольно давно! Всем советую не пожалеете. Соотношение цена-качество-сроки просто супер!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
