Создан заказ №1623020
1 января 2017
ООО «Выбор» применяет обычную цену реализации мягкой мебели в размере 11800 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Выполнить контрольную по бухучету и аудиту за 2 дня в двух вариантах. Пишите сразу сколько будет стоить контрольная.
Фрагмент выполненной работы:
ООО «Выбор» применяет обычную цену реализации мягкой мебели в размере 11800 руб. (в том числе НДС 18%). Эта же цена признается рыночной. В феврале отчетного года было реализовано 15 комплектов мебели по обычной цене реализации, а 28 февраля взаимозависимому лицу было реализовано 3 комплекта по цене 7080 руб. (в том числе НДС 18%). Бухгалтер «Выбора», проявляя разумную осторожность, в целях исчисления НДС применил статью 105 НК. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Закуп указанных комплектов мебели осуществлен по цене 5500 руб. за комплект.
Оформить бухгалтерские записи по приведенным операциям, определить налоговую базу и сумму налога по ним. Указать разделы и строки декларации по НДС, которые следует заполнить по данным операциям.
Решение:
Решение задачи представлено в таблице:
Таблица 1 – Журнал хозяйственных операций
Дата Наименование операции Дт
Кт
Сумма, руб.
01.фев Закуплены товары для перепродажи (комплекты мебели) = 18 комп.*5500 руб. 41 60 99000
НДС по приобретенным ценностям 19 60 17820
Оплата поставщику 60 51 116820
НДС принят к вычету 68 19 17820
10.фев Реализованы 15 комплектов мебели = 11800 *15 62 90-1 177000
НДС по реализованным товарам = 177000*18/118 90-3 68 27000
Списана себестоимость 15 комплектов = 15*5500 90-2 41 82500
11.фев Поступила оплата от покупателя 51 62 177000
28.фев Реализовано взаимозависимому лицу 3 комплекта мебели = 3 комп. * 7080 руб. 62 90-1 21240
НДС по реализованным товарам = 21240*18/118 90-3 68 3240
Списана себестоимость 3 комплектов = 3*5500 90-2 41 16500
Доначислен НДС (исходя из п. 105.3 НК РФ) 90-3 68 2160
28.фев Поступила оплата от покупателя-взаимозависимого лица 50 62 21240
28.фев Финансовый результат 90-9 99 66840
Для того, чтобы избежать доначисления НДС в случае налоговой проверки, бухгалтер доначислил НДС по сделке с взаимозависимым лицом (произвел корректировку):
(3 комплекта * 11800 руб.)*18/118 = 5400 руб.
5400 – 3240 (НДС, начисленный исходя из цены реализации 7080 руб.) = 2160 руб.
Итого к уплате в бюджет НДС составит:
27000+3240+2160-17820 = 14580 руб.
В Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будут заполнены разделы:
Раздел 1...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
2 января 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
ООО «Выбор» применяет обычную цену реализации мягкой мебели в размере 11800 руб.docx
2021-01-28 09:51
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.4
Положительно
Очень довольна работой автора, все верно, оформлено аккуратно! Отвечает довольно-таки быстро и на все интересующие вопросы (откуда какие числа взялись). Работа была выполнена даже раньше срока. Автора рекомендую!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
