Создан заказ №1633745
4 января 2017
За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика)
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно выполнить все задания в файле.
Теоретический вопрос в виде контрольной: введение три пункта и заключение.
Фрагмент выполненной работы:
За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика): отгружена продукция покупателям по ценам с НДС 18 % на сумму 27000 тыс. руб. Себестоимость продукции 18000 тыс.руб. Передано в качестве благотворительной помощи больнице продукции собственного производства на сумму 250 тыс. руб. без учета НДС. На расчетный счет поступили авансы от покупателей в счет предстоящих поставок – 590 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб.
Произведены расходы за квартал:
- оплачены услуги банка по договору банковского счета – 3 тыс. руб.;
- предъявлены счета-фактуры за аренду имущества – 35,4 тыс. руб., с НДС 18%;
- израсходовано материалов на производство продукции – 300 тыс. руб.;
- начислена зарплата работникам – 5300 тыс. руб., страховые взносы исчислить самостоятельно - ?;
- оплачены представительские расходы – 260 тыс. руб., с НДС.
В январе куплен микроавтобус по цене 420 тыс. руб. с НДС 18%, введен в эксплуатацию в феврале (4 группа). Исчислить амортизацию самостоятельно.
ООО «Учебный центр» предъявил счет-фактуру (имеется акт) за обучение на курсах бухгалтера – 8 тыс. руб. без НДС. Лицензии на образовательную деятельность у Учебного центра нет.
Исчислить аванс по налогу на прибыль, за первый квартал исходя из фактической прибыли.
Решение:
Наименование дохода (расхода) Алгоритм расчета Нормативное регулирование
(статья НК РФ)
Выручка от реализации Доход от реализации = 27000000*100/118=22881355,93 руб. ст.249
Благотворительная помощь Расходы, не учитываемы при определении налоговой базы п.16 ст. 270
Авансы от покупателей По методу начисления учитывать не будем ст. 271
Услуги банка Внереализационные расходы =3000 руб. пп.15 п.1 ст.265
Аренда имущества Прочие расходы, связанные с производством и реализацией = 35400*100/118=30000 руб. пп.10 п.1 ст.264
Материальные расходы Расходы, связанные с производством и реализацией = 300000 руб. ст. 254
Расходы на оплату труда Расходы, связанные с производством и реализацией =5300000+5300000*30%=6890000руб. ст.255
Представительские расходы Прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
Фактические расходы = 260000*100/118=220338,98 руб.
Представительские расходы относятся к нормируемым -4% от расходов на оплату труда
Норматив расходов = 6890000* 4%= 275600 руб.
Так как, фактические расходы превышают нормативные в целях налогового учета состав расходов включим 220338,98 руб. пп3.п2 ст253
Амортизация производственного оборудования Расходы, связанные с производством и реализацией
Стоимость основного средства =420000*100/118=355932,20 руб.
4я амортизационная группа – срок полезного использования от 5 до 7 лет...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
5 января 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика).docx
2020-05-13 21:46
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.1
Положительно
Я в восторге! Все просто и доступно, со ссылками на действующее законодательство!!! Работа преподавателем оценена на отлично. Всем рекомендую!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
