Создан заказ №1668117
14 января 2017
Исходные данные ООО «Сириус» занимается оптовой торговлей непродовольственными товарами
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
Исходные данные: ООО «Сириус» занимается оптовой торговлей непродовольственными товарами.
В I квартале 2014 года им было продано (без НДС):
1) на территории России:
- детская одежда и обувь (облагаемые НДС по ставке 10%) на сумму 3600 тыс. руб.;
- на сумму 4500 тыс. руб.;
2) на экспорт – одежда и обувь для взрослых на сумму 620 тыс. руб.
В налоговую инспекцию предоставлены документы на подтверждение экспорта.
В течение I квартала предприятие закупило:
- основные средства в сумме 975 руб. (работа была выполнена специалистами author24.ru) (в том числе НДС – 18%), основные средства введены в эксплуатацию.
- материалы в сумме 2664 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%), материалы оприходованы на склад;
В феврале предприятие выполнило строительно-монтажные работы для собственных нужд хозяйственным способом: был построен склад, расходы на строительство составили 1820 тыс. руб. В марте склад введен в эксплуатацию.
В марте ООО «Сириус» получило аванс от покупателя в сумме 890 тыс. руб. на поставку партии женской обуви.
Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет за I квартал. Заполнить налоговую декларацию по НДС.
Решение:
1. НДС исходящий
Реализация признается объектом налогообложения согласно п.п.1 п.1 ст.146 НК РФ.
3 600 000*10% = 360 000 – сумма НДС с выручки от реализации детской одежды и обуви
4 500 000*10% = 450 000 – сумма НДС с выручки
Согласно п.п.1 п.2 ст.151 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается.
Согласно п.п.3 п.1 ст.146 НК РФ выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления признается объектом налогообложения.
Согласно п.2 ст.159 НК РФ при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления налоговая база определяется как стоимость выполненных работ, исчисленная исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их выполнение.
1 820 000*18% = 327 600 – сумма НДС со стоимости выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.
Согласно п.1 ст.154 НК РФ при получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.
890 000*18/118 = 135 762,71 – сумма НДС с аванса
360 000+450 000+327 600+135 762,71 = 1 273 362,71 – общая сумма исходящего НДС
2. НДС входящий
Согласно ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, на установленные налоговые вычеты...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
15 января 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Исходные данные ООО «Сириус» занимается оптовой торговлей непродовольственными товарами.jpg
2021-01-11 11:43
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор сделал работу быстро, качественно и с разъяснениями. Осталась довольна, спасибо!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
