Создан заказ №1819684
12 марта 2017
Проведена инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками и установлено следующее
Как заказчик описал требования к работе:
Выполнить контрольную по бухучету и аудиту за 2 дня в двух вариантах. Пишите сразу сколько будет стоить контрольная.
Фрагмент выполненной работы:
Проведена инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками и установлено следующее:
Поставщик ООО «Аларм» - сумма подтвержденной документами дебиторской задолженности 680000 руб.( платежное поручение №156 от 1 марта 2009 г., оплата подшипников 228 л,180609);
Поставщик ЗАО «Торгмет»- сумма не подтвержденной актом сверки дебиторской задолженности 100000 руб. (платежное поручение №92 от 11 февраля 2008 года, оплата светильников ПСХ-60 на 80000 руб., платежное поручение № 28 от 5 января 2006 г., оплата бумаги А0 на 20000 руб);
Поставщик ЗАО «Гранит»- сумма подтвержденной документами кредиторской задолженности 274000 руб.(накладная № 12454(форма №1-Т) от 21 марта 2009г. (работа была выполнена специалистами author24.ru) на вентиль 25х240 иж);
Поставщик ООО «ПК Сплав»- сумма не подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 231000 руб. (накладная № 34 (форма №ТОРГ- 12) от 18 июля 2006 на комплект обвязки к ПНА на 220000 руб., накладная №22936(форма №1-т) от 1 апреля 2005 г. на вентиль 25х120 иж на 11000 руб);
Покупатель ООО « Союз ЛТД» - сумма подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 440000 руб.( накладная №11/07(форма №1-Т) от 16 июля 2007 года на лист оцинкованный 0,61250х2000 и сумма не подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 18000 руб.(накладная №14/03(форма №1-Т) от 12 марта 2008 г. на лист оцинкованный 0,6 1250х2000).;
Покупатель ООО «Привод-Лит» - накладная №14/01(форма 1-Т) от 16 января 2005г. на лист оцинкованный 0,,6 1250х2000 на 59000 руб.;
Покупатель ОАО «Ремп» сумма подтвержденной актом кредиторской задолженности 40000 руб. (платежное поручение №234 от 14 декабря 2008 г., оплата листа оцинкованного 0,6 1250х2000) и платежное поручение №42 от10 апреля 2008 г., оплата листа оцинкованного 0,6 1250х2000 на 8000 руб.;
Покупатель ЗАО «Фасолит» - платежное поручение №12056 от 211 апреля 2004 г., за лист оцинкованный 0,6 1250х2000 на 110 000 руб.
По данным бухгалтерского учета на начало инвентаризации числилась задолженность:
- счет 60-1 «Расчеты с поставщиками», субсчет «ТМЦ полученные», ЗАО «Гранит» -274000 руб., ООО «ПК Сплав» - 231000 руб.;
- счет 60-2 «Расчеты с поставщиками», субсчет « Авансы выданные», ООО «Аларм»-680000 руб., ЗАО «Торгмет» - 100000 руб.;
- счет 62-1 «Расчеты с покупателями», субсчет «Реализованная продукция», ЗАО «Гранит» - 274000 руб., ООО «ПК Сплав» - 231000 руб.;
- счет 62-2 «Расчеты с покупателями», субсчет « Авансы полученные»,ОАО «Ремп» - 40000 руб.,,кроме того, сумма НДС 7200 руб., уплачена в бюджет, ЗАО «Фасолит»- 92500 руб., кроме того, сумма НДС 16650 руб. уплачена в бюджет.
Задание:
Заполните бланки акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами по форме № ИНВ-17.
Отразите выявленные отклонения с помощью соответствующих записей на счетах бухгалтерского учета;
Составить приказ на проведение инвентаризации;
Составить протокол по результатам инвентаризации;
Составить приказ руководителя по результатам инвентаризации.
Решение:
Заполним бланк акта инвентаризации.
2. По результатам проведённой инвентаризации выявлены следующие расхождения:
- Не отражена в бухгалтерском учете дебиторская задолженность ООО «Привод – Лит» в размере 59 000 руб., ООО «Союз – ЛТД» - 458 000 руб.
Согласно ПБУ 22/2010 порядок исправления допущенных в учёте ошибок зависит от их характера, существенности и периода совершения.
Таким образом, несущественные ошибки за прошлые периоды, выявленные в отчётном, следует исправить записями:
Дебет 62.01 Кредит 91.01 - 59 000 руб. - отражён доход ООО «Привод – Лит» прошлого отчётного периода, выявленный в отчётном году.
Дебет 91.02 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» - 9 000 руб., доначислен НДС с выручки от продажи.
Дебет 62.01 Кредит 91.01 - 458 000 руб. - отражён доход ООО «Союз – ЛТД» прошлого отчётного периода, выявленный в отчётном году.
Дебет 91.02 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» - 69 864 руб., доначислен НДС с выручки.
- Ошибочно отражена сумма выручки ЗАО «Гранит» - 274 000 руб., ООО «ПК Сплав» - 231 000 руб.
Дебет 91.02 Кредит 62.01 – 274 000 руб., отражены убытки прошлых лет, в виде отмены доходов ЗАО «Гранит».
Дебет 91.02 Кредит 62.01 – 91 600 руб., отражены убытки прошлых лет, в виде отмены доходов ООО «ПК Сплав».
- Аванс полученный ОАО «Ремп» отражен не полностью, следует доначислить 8 000 руб. То же касается ЗАО «Фасолит» - 17 500 руб.
Дебет 91.02 Кредит 62.02 – 8 000 руб., начислена в текущем отчетном периоде задолженность ОАО «Ремп».
Дебет 90.02 Кредит 68 - 122 руб. (48 000 * 0,18/1,18 – 7 200 руб.) скорректирована сумма НДС.
Дебет 91.02 Кредит 62.02 – 17 500 руб., Начислена в текущем отчетном периоде задолженность ОАО «Ремп».
Дебет 90.02 Кредит 68 – 130 руб. (110 000 * 0,18/ 1,18 – 16 650) скорректирована сумма НДС.
Составим приказ на проведение инвентаризации.
Составим протокол по результатам инвентаризации.
УТВЕРЖДАЮ
Председатель инвентаризационной комиссии
Белых Н.Ю.
____________________________
(подпись)
"21" декабря 2016 года.
Протокол инвентаризации
"20" декабря 2016 года комиссией в составе:
1. Белых Н.Ю. (председатель комиссии)
2. Глассон О.А.
3. Давженко А.В.
4...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
13 марта 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Проведена инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками и установлено следующее.docx
2018-10-30 16:19
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор выполнил всё качественно и раньше срока!) Однозначно рекомендую) Обращайтесь не пожалеете,)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
