Создан заказ №1886531
30 марта 2017
Вам предоставили следующую информацию о предусмотренном бюджетом движении денежных средств для вашей организации на период с ноября 2013 года по июнь 2014 года
Как заказчик описал требования к работе:
Срочно нужно написать решение задач по финансовому менеджменту ко вторнику. Список требований в файле.
Фрагмент выполненной работы:
Вам предоставили следующую информацию о предусмотренном бюджетом движении денежных средств для вашей организации на период с ноября 2013 года по июнь 2014 года. Она была извлечена из операционных бюджетов, составленных службами компании ранее.
Таблица 1
Тыс. руб.
Показатель Нояб.13 Дек.13 Янв.14 Февр.14 Март 14 Апр.14 Май 14 Июнь 14
Объем продаж 80 000 100 000 110 000 130 000 140 000 150 000 160 000 180 000
Закупки 50 000 60 000 80 000 90 000 110 000 130 000 140 000 150 000
Зар.плата 10 000 12 000 16 000 20 000 24 000 28 000 32 000 36 000
Накладные расходы 10 000 10 000 15 000 15 000 15 000 20 000 20 000 20 000
Дивиденды 20 000 40 000
Капитальные затраты 30 000 40 000
Вам только что сообщили следующее:
1) 40% объема продаж производится за наличные, 60% - с отсрочкой платежа на два месяца. (работа была выполнена специалистами author24.ru)
2) Закупки оплачиваются через месяц после того, как были совершены.
3) 75% заработной платы выплачивается в текущем месяце, а 25% - в следующем месяце.
4) Накладные расходы оплачиваются через месяц после того, как были понесены.
5) Амортизационные отчисления составляют 1 000 тыс. руб. в месяц.
6) Дивиденды выплачиваются через три месяца после того объявления.
7) Капитальные расходы оплачиваются через два месяца после того, как были понесены.
8) Остаток денежных средств на начало периода составляет $15,000.
Управляющий директор удовлетворен приведенными выше расчетами, поскольку из них следует, что за рассматриваемый период объем продаж возрастет больше, чем на 100%. Он договорился о банковском овердрафте с лимитом 50 000 тыс. руб., чтобы обеспечить увеличение запасов и выплату заработной платы за переработку.
Требуется
1) Подготовить бюджет движения денежных средств для периода в шесть месяцев с января по июнь 2014 года.
2) Прокомментируйте качество принятого управляющим директором решения о привлечении овердрафта.
3) Дайте свои рекомендации по сумме дополнительного финансирования.
Решение:
Бюджет денежных потоков — это таблица, отражающая поступления и расходования денежных средств компании.
В рамках нашей задачи составление бюджета денежных средств осуществим прямым методом.
Бюджет движения денежных средств за период с января по июнь 2014 года рассчитаем в таблице 2.
Таблица 2
Тыс. руб.
Янв.14 Февр.14 Март14 Апр.14 Май14 Июнь14
Остаток денежных средств на начало периода 489,881 7489,88 5489,88 -50510,12 -64510,12 -97510,12
Поступления денежных средств от покупателей 92000 112000 122000 138000 148000 162000
Оплата закупок -60000 -80000 -90000 -110000 -130000 -140000
Выплата заработной платы -15000 -19000 -23000 -27000 -31000 -35000
Накладные расходы -10000 -15000 -15000 -15000 -20000 -20000
Чистый поток от операционной деятельности 7000 -2000
-6000 -14000 -33000 -33000
Капитальные затраты 0,00 0,00 -30000 0,00 0,00 -40000
Чистый поток от инвестиционной деятельности 0,00 0,00 -30000 0,00 0,00 -40000
Выплата дивидендов -20000
Чистый поток от финансовой деятельности 0,00 0,00 -20000 0,00 0,00 0,00
Остаток денежных средств на конец периода 7489,88 5489,88 -50510,12 -64510,12 -97510,12 -170510,12
Остаток денежных средств на начало периода — 1 января 2014 г. составляет 15000 долларов США. Так как мы составляем бюджет денежных средств в рублях, то пересчитаем данную сумму в рублевый эквивалент по курсу ЦБ РФ на 01.01.2014 руб.
15000*32,6587 = 489880,5 руб. или 489,881 тыс. руб.
Поступления денежных средств от покупателя:
в январе 2014 г.: 110000*0,40 + 80000*0,60 = 92000 тыс.руб.
в феврале 2014 г.: 130000*0,40 + 100000*0,60 = 112000 тыс. руб.
в марте 2014 г.: 140000*0,40 + 110000*0,60 = 122000 тыс. руб.
далее выполним расчет поступлений от покупателей аналогично.
Оплата закупок согласно условию осуществляется через месяц после совершения.
Выплата заработной платы:
январь 2014 г.: 12000*0,25 + 16000*0,75 = 15000 тыс. руб.
февраль 2014 г.: 16000*0,25 + 20000*0,75 = 19000 тыс...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
31 марта 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вам предоставили следующую информацию о предусмотренном бюджетом движении денежных средств для вашей организации на период с ноября 2013 года по июнь 2014 года.jpg
2020-11-06 23:55
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Наталья на столько сделала все правильно и верно, преподаватель оценил все на высшим уровне. Я не ошибся с выбором, спасибо. Всем рекомендую данного автора, если он береться и предлагает Вам выполнить Вашу работу (заказ) !
Хочешь такую же работу?
300 ₽
