Создан заказ №1902941
4 апреля 2017
лет шагом планирования 1 год а в 1-й год поквартально с учетом следующих данных
Как заказчик описал требования к работе:
Задание:
Необходимо составить бюджет проекта ( БДР и БДДС) с горизонтом планирования 8 лет, шагом планирования 1 год, а в 1-й год поквартально с учетом данных
На типографии используется устаревшее брошюровочные линии в количестве 9 единиц упаковка отпечатанной и сброшюрованной продукции вручную
.
Планируется закупить новые высокопроизводительные брошюровочные линии в расчете на такую же загрузку в количестве 6 единиц, а также упаковочные автоматы, присоединяемые непосредственно к брошюровочным линиям.
подробнее
Фрагмент выполненной работы:
лет, шагом планирования 1 год, а в 1-й год поквартально с учетом следующих данных:
Поставка и монтаж осуществляются в 1-й месяц Проекта
Количество сотрудников, обслуживающих одну линию брошюровки в смену – 4 чел.
Количество сотрудников, занятых на упаковке после каждой линии брошюровки в смену – 5 чел.
Количество сотрудников, обслуживающих упаковочный аппарат в смену – 1 чел.
Количество смен, необходимых для круглосуточной работы линии брошюровки -4 смены.
Сокращение производственного персонала даст возможность сократить административный персонал – 3 чел
Зарплата и отчисления в фонды одного сотрудника в месяц – 30 тыс.руб.
При высвобождении персонала выплачивается компенсация в размере 3-х заработных плат.
Расходы, связанные с содержанием рабочего места сотрудника (инвентарь, спецодежда и т.п.) в среднем в месяц – 1 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб (в т.ч.НДС 18%).
Стоимость расходных материалов, используемых для приладки на одну линию брошюровки в среднем в месяц – 100 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%).
Потребление эл/эн в среднем в месяц для одной старой линии брошюровки - 20 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%)
Потребление эл/эн в среднем в месяц для одной новой линии брошюровки - 25 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%)
Потребление эл/эн в среднем в месяц для одного упаковочного автомата - 5 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%)
Затраты на запчасти и обслуживание в среднем в месяц и для каждой старой и для каждой новой линии брошюровки с упаковочным автоматом - 50 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%)
Планируется, что при внедрении упаковочных автоматов уменьшиться количество рекламаций от некачественной упаковки в среднем в месяц - 100 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%)
Стоимость одной брошюровочной линии – 40 000 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%)
Стоимость одного упаковочного автомата – 4 000 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%)
По условиям контракта 50% стоимости линий брошюровки оплачивается в момент поставки, 50% через год.
По условиям контракта 15% стоимости упаковочных автоматов оплачивается в момент поставки, 85% через год.
Стоимость монтажа – 100 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%) - оплачивается в 1-й месяц
Срок службы оборудования по нормативу – 8 лет
Ожидаемая цена реализации старых брошюровочных линий – 22 000 тыс. руб. (в т.ч.НДС 18%)
Ожидаемый срок оплаты за старое оборудование – через год.
Типография для реализации проекта может привлечь возобновляемую кредитную линию под 10% годовых.
Налог на прибыль в рамках данного проекта не учитывается
Возврат НДС не учитывается.
Решение:
При планировании бюджетов принято:
- составляется бюджет после изменения состава оборудования. В доходной части отражается (кроме дохода от реализации оборудования) доход в виде экономии.
- планируется, что в течение первого месяца работает старое оборудование, новое монтируется, со второго месяца начинает работать новое оборудование.
Рассчитаем показатели для вычисления экономии:
Фонд оплаты труда:
Количество сотрудников с новым оборудованием: (4 чел.+1 чел.)*4 смены*6 ед.обор-я = 120 чел.
Заработная плата в месяц = 120*30т.р.= 3600 т.р.
Количество сотрудников со старым оборудованием: (4 чел.+5 чел)*4 смены * 9 ед.обор-ния + 3 сокращ.сотрудн. = 327 чел.
Заработная плата в месяц = 327*30т.р.= 9810 т.р.
Экономия з/п в месяц = 9810-3600= 6210 т.р.
Электроэнергия
Новое оборудование: (25+5)*6=180 т.р. в месяц
Старое оборудование: 20*9=180 т.р. в месяц
Экономия: 180-180=0 т.р.
Содержание сотрудников:
Новое оборудование: 120*1=120 т.р. в месяц
Старое оборудование: 327*1=327 т.р. в месяц
Экономия: 327-120=207 т.р. в месяц
Расходные материалы:
Экономия: 100*(9ед.-6ед.)=300 т.р. в месяц
Запасные части к оборудованию:
Экономия: 50*(9-6)=150 т.р. в месяц
Рекламация – 100 т.р. в месяц
Далее составим бюджет доходов и расходов и бюджет движения денежных средств.
В первом квартале экономия рассчитывается за 2 месяца.
Размер привлекаемых кредитных средств рассчитывается с учетом «кассовых» разрывов по бюджету движения денежных средств таким образом, чтобы остаток денежных средств на конец периода не был отрицательным.
Возврат кредита осуществляется в таком размере, при котором остаток денежных средств на конец периода будет неотрицательной величиной.
Расчет процентов за пользование кредитными средствами рассчитан по ставке 10% годовых с начислением по простой ставке и уплатой процентов в конце расчетного периода.
По бюджету доходов и расходов и бюджету движения денежных средств видим, что предприятие получит дополнительную прибыль по результатам реализации проекта в сумме 405 745 тыс.руб. за 8 лет.
Бюджет доходов и расходов
№ п/п Наименование статьи 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Итого 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Всего за 8 лет
1 Доход (экономия от внедрения проекта) 13934 20901 20901 20901 76637 83604 83604 83604 83604 83604 83604 83604 661865
экономия на заработной плате 12420 18630 18630 18630 68310 74520 74520 74520 74520 74520 74520 74520 589950
экономия на содержании сотрудников 414 621 621 621 2277 2484 2484 2484 2484 2484 2484 2484 19665
экономия на расходных материалах 600 900 900 900 3300 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 28500
экономия на запасных частях 300 450 450 450 1650 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 14250
экономия по рекламации 200 300 300 300 1100 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 9500
2 Доход от продажи оборудования - - - - - 22000 - - - - - - 22000
3 Расход, в т.ч. 266280 3090 2500 2000 273870 1500 2375 375 0 0 0 0 278120
3.1. приобретение оборудования 264000 - - - 264000 - - - - - - - 264000
3.2. выплаты при сокращении 180 90 - - 270 - - - - - - - 270
3.3. монтаж оборудования 100 - - - 100 - - - - - - - 100
3.4. оплата процентов по кредиту 2000 3000 2500 2000 9500 1500 2375 375 0 0 0 0 13750
4 Итого прибыль от реализации проекта -252346 17811 18401 18901 -197233 104104 81229 83229 83604 83604 83604 83604 405745
Бюджет движения денежных средств
№ п/п Наименование статьи 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
5 апреля 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
лет шагом планирования 1 год а в 1-й год поквартально с учетом следующих данных.jpg
2019-02-21 17:50
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Все расчеты были верные, работа выполнена в срок. Большое спасибо автору за оперативность.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
