Создан заказ №1911022
5 апреля 2017
Организация производит стеклянные банки для консервирования и лабораторную посуду для медицинских исследований
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
Организация производит стеклянные банки для консервирования и лабораторную посуду для медицинских исследований. За отчетный квартал выручка от реализации стеклянных банок составила 1500000 руб., кроме того НДС 18%. Выручка от реализации лабораторной посуды составила 1800000 руб.
В течение квартала приобреталось сырье, используемое как для производства банок, так и для производства лабораторной посуды, на сумму 354000 руб., в т.ч. (работа была выполнена специалистами Автор 24) НДС 18%. Закуплено оборудование для изготовления банок для консервирования стоимостью 94000руб. кроме того НДС 18%. Получена предоплата от покупателя банок в сумме 236000руб., в т.ч. НДС 18%. Рассчитать НДС к уплате.
Решение:
Определяем сумму НДС исчисленную к уплате
НДС от реализации
НДС банки = Сумма реализации банки * 18% = 1500000,00 * 18% = 270000,00 руб.
Т.к. в отношении выручки от реализации лабораторной посуды в условиях задачи нет сведений о применяемой ставке НДС, будем руководствоваться рабочим допущением, что данная продукция соответствует условиям перечня медицинских товаров, утверждённого Постановлением Правительства РФ от 30.09.2015 N 1042 (ред. от 31.12.2016) "Об утверждении перечня медицинских товаров, реализация которых на территории Российской Федерации и ввоз которых на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, не подлежат обложению (освобождаются от обложения) налогом на добавленную стоимость" и в силу норм пп.1 п.2 ст.149 НК РФ не подлежит налогообложению НДС.
НДС с полученного аванса
НДС аванс = Сумма аванса * 18%/118% = 236000,00 * 18%/118% = 36000,00 руб.
Итого, НДС исчисленный к уплате
НДС исчисл. = НДС банки + НДС аванс = 270000,00 + 36000,00 = 306000,00 руб.
Определяем сумму НДС к вычету
Вычет НДС по сырью
Т.к. приобретённое сырьё использовалось для производства продукции как облагаемой НДС, так и освобождённого от налогообложения, то необходимо использовать нормы п.4 ст.170 НК РФ:
1. Определяем общую сумму НДС по приобретённым материалам
НДС общ. Мат. = Стоимость материалов * 18% / 118% = 354000,00 * 18% / 118% = 54000,00 руб.
2. Определяем долю выручки от реализации товаров, облагаемых НДС в общем объёме выручки за налоговый период
Доля облаг. = Сумма реализации банки / (Сумма реализации банки + Сумма реализации лаб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
6 апреля 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Организация производит стеклянные банки для консервирования и лабораторную посуду для медицинских исследований.jpg
2017-05-26 18:09
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.2
Положительно
К сожалению, задача решена неправильно. Но автор всегда шёл на контакт и отвечал на вопросы.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
