Создан заказ №1945310
14 апреля 2017
1 Задача – выполнить расчет налога на прибыль и НДС приобретены материалы «Х» на 118 000 р
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
1. Задача – выполнить расчет налога на прибыль и НДС:
приобретены материалы «Х» на 118 000 р., в том числе 18 000 НДС.
Реализованы материалы «У» за 35 400 р., в том числе НДС 5 400 р. Стоимость этих материалов в учете 20 000 р.
Реализован компьютер за 11 800 р., в том числе НДС 1 800 р. Первоначальная стоимость 15 000 р. Износ 6 000р.
Списана дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности 40 000 р. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Выявлено занижение суммы начисленного износа в прошлом году 1 500 р.
Безвозмездно передано другой организации основное средство. Первоначальная стоимость 20 000 р. Износ 6 000 р. Рыночная стоимость равно остаточной.
Реализована продукция за 590 000 р., в том числе НДС 90 000 р. Себестоимость 150 000 р. (в том числе материальные расходы 76 500 р., зарплата 50 000, ЕСН и страхование от несчастных случаев 13 500 р., амортизация 10 000 р.).
Расходы на рекламу продукции в средствах массовой информации составили 23 600 р., в том числе НДС 3 600 р.
Решение:
1. НДС
НДС исходящий:
Реализованы материалы «У» за 35 400 в т.ч. НДС 5 400 – реализация признается объектом налогообложения по НДС согласно п.п.1 п.1 ст.146 НК РФ
Реализован компьютер за 11 800 в т.ч. НДС 1 800– реализация признается объектом налогообложения по НДС согласно п.п.1 п.1 ст.146 НК РФ
Безвозмездно передано основное средство 20 000-6 000 = 14 000 – остаточная стоимость – безвозмездная передача признается реализацией, а следовательно объектом налогообложения НДС согласно п.п.1 п.1 ст.146 НК РФ. Согласно п.2 ст.154 НК РФ при безвозмездной передаче имущества налоговая база определяется как рыночная стоимость объекта без включения в нее налога.
14 000*18% = 2 520 – НДС
Реализована продукция за 590 000, в т.ч. НДС 90 000 руб.
5 400+1 800+2 520+90 000 = 99 720 – общая сумма исходящего НДС.
НДС входящий:
Приобретены материалы «Х» на 118 000, в т.ч. 18 000 руб.
Расходы на рекламу продукции в СМИ 23 600 в т.ч. НДС 3 600 руб.
18 000+3 600 = 21 600 – общая сумма входящего НДС.
Согласно п.2 ст.171 НК РФ налогоплательщику полагаются налоговые вычеты в размере сумм налога уплаченного при приобретении товаров, работ и услуг для осуществления операций признаваемых объектами налогообложения НДС.
99 720-21 600 = 78 120 – сумма НДС к уплате в бюджет.
2. Налог на прибыль
Согласно ст. 247 НК РФ объектом налогообложения признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
1. Определим доходы от реализации
Выручка от реализации материалов «У» - 35 400, в т.ч. НДС 5 400 – признается доходом от реализации согласно п.1 ст.249 НК РФ
35 400-5 400 = 30 000
Выручка от реализации компьютера 11 800, в т.ч. НДС 1 800 - – признается доходом от реализации согласно п.1 ст.249 НК РФ
11 800-1 800 = 10 000
Выручка от реализации продукции 590 000, в т.ч. НДС 90 000 - – признается доходом от реализации согласно п.1 ст.249 НК РФ
590 000-90 000 = 500 000
30 000+10 000+500 000 = 540 000 – общая сумма доходов от реализации
2. Определим расходы, связанные с реализацией
Приобретены материалы 118 000 в т.ч. НДС 18 000 – признаются материальными расходами согласно п.п.1 п.1ст.254 НК РФ.
118 000-18 000 = 100 000
Стоимость реализованных материалов 20 000 - признаются материальными расходами согласно п.п.1 п.1ст.254 НК РФ.
Первоначальная стоимость реализованного компьютера 15 000, износ 6 000 – согласно п.1 ст.268 НК РФ налогоплательщик в праве уменьшить доходы от реализации амортизируемого имущества на его остаточную стоимость.
15 000-6 000 = 11 000
Себестоимость реализованной продукции 150 000, в т.ч...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
15 апреля 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
1 Задача – выполнить расчет налога на прибыль и НДС
приобретены материалы «Х» на 118 000 р.jpg
2017-04-18 13:55
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
По одной задаче претензий не имею, но при необходимости корректировки второй задачи автор куда-то исчез
Хочешь такую же работу?
300 ₽
