Создан заказ №2039233
7 мая 2017
Произведите расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам
Как заказчик описал требования к работе:
Сделать до 18:00 16/05/17/
Оформить в ворде с расчетами и комментариями.Все кратко,объем небольшой.
Фрагмент выполненной работы:
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций – за налоговый период.
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по вариантам, (в тыс. руб).
Таблица 1
Показатель Сумма ( вариант 9)
Расходы
1.1. сырья и материалов, используемых в производстве. В том числе НДС 18% 1687
1.2. на приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара. В том числе НДС 18% 139
1.3. на приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды. В том числе НДС 18% 118
1.4. на приобретение товаров для перепродажи. В том числе НДС 18% 354
1.5. на приобретение топлива, воды, энергии. В том числе НДС 18% 100
1.6. на оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 3 980
1.7. суммы начисленной амортизации по основным средствам 110
1.8. уплачено налоговых санкций 3
1.9. штрафы за нарушение договорных обязательств 23
2.Доходы
2.1. от реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС). В том числе:
2.2товаров детского ассортимента 1 560
2.3швейных изделий 1 540
2.4.продукции кожгалантереи 1 400
2.5.услуг 35
2.6. от реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС) 430
2.7. от сдачи в аренду склада 50
3. Дополнительная информация
3.1. автомобили:
количество 20
мощность двигателя (л.с.) 150
количество полных месяцев владения 8
3.2. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на:
01.01. 6000
01.02. 5100
01.03. 5000
01.04. 4900
01.05. 4800
01.06. 4700
01.07. 4600
01.08. 4500
01.09. 4400
01.10. 4300
01.11. 4200
01.12. 4100
Решение:
1)Сумма НДС определяется как произведение налоговой базы и соответствующей ставки. (Ст,154 НК РФ). Момент реализации товаров определяется по мере отгрузки и предъявлению покупателям расчетных документов, дата берется как день отгрузки (передачи) товара.
Общую сумму НДС можно уменьшить на установленные вычеты. (Ст.171НКРФ) Вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные организации при приобретении товаров (работ) либо уплаченные ею при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
Определяем доходы и расходы по методу начислений. Доходы от реализации признаются тогда, когда произошла отгрузка или передача товара. Датой отгрузки, согласно пункту 3 статьи 271 Налогового кодекса, считается день перехода права собственности на товар от продавца к покупателю.
(в тыс.руб.)
Показатели Доходы от реализации и услуг Начисленный НДС Расходы НДС по расходам
Товары детского ассортимента 1560/4=390 390*10%
=39,0
Швейные изделия 1540/4=385 385*18% =69,3
Продукция кожгалантереи 1400/4=350 350*18%=63
услуги 35/4=8,75 8,75*18%=1,575
От реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС
430/4=107,5 107,5*18%=19,35
Поступления от аренды 50/4=12,5 12,5*18%=2,25
Стоимость сырья и материалов(в т.ч.НДС)
1687/4=421,75
421,75*18/118=
64,33
На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара(в т.ч.НДС)
139/4= 34,75 34,75*18/118=
5,3
На приобретение инструментов, инвентаря, спецодежды(в т.ч.НДС)
118/4=29,5
29,5*18/118=4,5
На приобретение товаров для перепродажи(в т.ч.НДС)
354/4= 88,5 88,5*18/118=
13,5
На приобретение топлива,воды,энергии (в т.ч.НДС)
100/4= 25 25*18/118=3,81
Итого:
194,475
91,44
От НДС начисленного за 4 квартал вычтем НДС к возврату (ст.173 НК РФ):
В результате за 4 квартал НДС= 194,475-91,44=103,04 тыс.руб.
НДС за 4 квартал = 103,04тыс.руб.
2) Налог на прибыль. ( гл.25 НК РФ).
Определяем доходы от реализации (ст.249 НК РФ):
Доходы от реализации без НДС
- Товары детского ассортимента 1560
- Швейные изделия 1540
-Продукция кожгалантереи 1400
- услуги 35
- От реализации товаров,
приобретенных для перепродажи 430
Итого доходов от реализации без НДС 4965 тыс.руб.
Внереализационные доходы (ст.250 НК РФ):
От сдачи в аренду склада 50
Всего доходов 5015тыс.руб.
Определяем расходы без НДС (ст.253 НК РФ):
Стоимость сырья и материалов 1687- ( 64,33*4)= 1429,68тыс.руб.
Расходы на упаковку 139- (5,3*4) = 117,8тыс.руб.
На приобретение инструментов,
спецодежды 118- (4,5*4)=100тыс.руб.
На приобретение товаров для
Перепродажи 354-(13,5*4)=300тыс.руб.
На приобретение топлива, воды 100-(3,81*4)=84,76тыс.руб.
На оплату труда работников 3980тыс.руб.
Амортизация 110тыс.руб.
Штраф 23тыс.руб.
Итого расходов 6145,24 тыс.руб.
Налоговые санкции в состав расходов не включаются (Ст.270 НК РФ)
Определяем налоговую базу (ст.274 НК РФ):
Прибыль = 5015 – 6145,24= - 1130,24
Убыток = 1130,24 тыс.руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
8 мая 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Произведите расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам.jpg
2019-04-02 16:21
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Отличная работа автора! Все требования учтены! Решение задачи было у меня спустя 30 минут. Все разъяснил доступно и понятно! Советую!!!!!!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
