Создан заказ №2041024
8 мая 2017
Промышленное предприятие имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за 1 квартал отчетного года
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: сделать решение задач по налогам за 2 дня, красиво оформить. Сколько стоит решение задач пишите точно.
Фрагмент выполненной работы:
Промышленное предприятие имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за 1 квартал отчетного года.
№ п/п Показатели деятельности предприятия Сумма, руб.
1 Выручка от реализации продукции (в т.ч.НДС) 1 480 000
2 Материальные расходы на производство реализованной продукции (без НДС)
- сырье, материалы
- покупные полуфабрикаты
- покупные топливо, энергия
- услуги сторонних организаций
328 750
110 300
82 000
75 000
3 Сумма комиссионного вознаграждения, уплаченная посреднической организации за доставку сырья (без НДС) 10 250
4 Амортизация основных средств 81 200
5 Расходы на ремонт основных средств 9 300
6 Фонд заработной платы персонала 274 600
7 Обязательное социальное страхование 82 380
8 Затраты на реализацию продукции (без НДС), в т.ч.:
- на участие в выставках
- на приобретение призов, вручаемых во время проведения массовых рекламных кампаний 115 000
82 200
10 000
9 Документально подтвержденные представительские расходы 16 000
10 Командировочные расходы, связанные с производственным процессом 3 400
11 Оплата услуг банка 1 400
12 Получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации (дивиденды) 61 900
13 Получена прибыль, распределенная в пользу предприятия по результатам совместной деятельности в соответствии с заключенным договором 130 000
14 Финансовая помощь, полученная от другого предприятия, при отсутствии договора о совместной деятельности 50 000
15 Доходы от сдачи имущества предприятия в аренду ( в т.ч. (работа была выполнена специалистами author24.ru) НДС) 17 600
16 Стоимость безвозмездно полученного имущества (в т.ч. НДС) 28 400
17 Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности 3 900
18 Налог на имущество организации 3 100
19 Платежи за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду 1 300
20 Стоимость имущества, полученного в форме залога в качестве обеспечения выполнения договорных обязательств 20 000
Продукция предприятия облагается НДС по ставке 18%.
В предыдущем налоговом периоде доходы от реализации (в т. ч. НДС) по данным налогового учета составили: в 1 квартале – 3 450 000 руб.; во 2 квартале – 2 120 000 руб.; в 3 квартале – 3 330 000 руб.; в 4 квартале – 2 800 000 руб.
Определить: сумму налога на прибыль за 1 квартал отчетного года и сроки его уплаты
Решение:
Согласно ст.247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль полученная налогоплательщиком. Прибылью признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
Определим доходы организации:
1. Доходы от реализации
Выручка от реализации продукции в т.ч.НДС – 1 480 000 – признается доходом от реализации согласно п.1 ст.249 НК РФ
1 480 000*18/118 = 225 762,71 – НДС с выручки от реализации
1 480 000-225 762,71 = 1 254 237,29 – выручка без НДС
2. Внереализационные доходы
Доходы от долевого участия в деятельности российской организации (дивиденды) – 61 900 – признается внереализационным доходом согласно п.1 ст.250 НК РФ
Прибыль, распределенная в пользу предприятия по результатам совместной деятельности в соответствии с заключенным договором – 130 000 – признается внереализационным доходом согласно п.9 ст.250 НК РФ
Доходы от сдачи имущества предприятия в аренду (в т.ч. НДС) – 17 600 - признается внереализационным доходом согласно п.4 ст.250 НК РФ
17 600*18/118 = 2 684,74 – НДС с выручки от сдачи имущества в аренду
17 600-2 684,74 = 14 915,26 – выручка без НДС
Стоимость безвозмездно полученного имущества (в т.ч. НДС) - 28 400 - признается внереализационным доходом согласно п.8 ст.250 НК РФ
28 400*18/118 = 4 332,20 – НДС со стоимости безвозмездно полученного имущества
28 400-4 332,20 = 24 067,80 – стоимость безвозмездно полученного имущества без НДС
61 900+130 000+14 915,26+24 067,80 = 230 883,06 – общая сумма внереализационных доходов
3. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
Финансовая помощь, полученная от другого предприятия, при отсутствии договора о совместной деятельности – 50 000 – не включается в налоговую базу согласно п.п.6 п.1 ст.251 НК РФ
Стоимость имущества, полученного в форме залога в качестве обеспечения выполнения договорных обязательств – 20 000 - не включается в налоговую базу согласно п.п.2 п.1 ст.251 НК РФ
1 254 237,29+230 883,06 = 1 485 120,35 – общая сумма доходов
Определим расходы организации
1. Расходы, связанные с производством и реализацией
Материальные расходы – 596 050 – включаются в состав расходов согласно ст.254 НК РФ
Сумма комиссионного вознаграждения, уплаченная посреднической организации за доставку сырья (без НДС) – 10 250 - включаются в состав расходов согласно ст.254 НК РФ
Амортизация основных средств – 81 200 – включаются в состав расходов согласно п.п.3 п.2 ст.253 НК РФ
Расходы на ремонт основных средств – 9 300 – признаются прочими расходами и учитываются в целях налогообложения прибыли согласно п.1 ст.260 НК РФ
Заработная плата персонала – 274 600 – учитывается в составе расходов связанных с производством и реализацией согласно п.1 ст.255 НК РФ.
Обязательное социальное страхование – 82 380 – относятся к прочим расходам связанным с производством и реализацией согласно п.п.1 п.1 ст.264 НК РФ
Затраты на реализацию продукции (без НДС) - 115 000
- на участие в выставках - 82 200 – относятся к расходам на рекламу и подлежат включению в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией согласно п.4 ст.264 НК РФ
- на приобретение призов, вручаемых во время проведения массовых рекламных кампаний - 10 000 - относятся к расходам на рекламу и подлежат включению в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией согласно п.4 ст.264 НК РФ если не превышают 1% выручки от реализации продукции...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
9 мая 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Промышленное предприятие имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за 1 квартал отчетного года.jpg
2017-05-12 00:23
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо большое!!!! Очень качественно и быстро !!! Сдала зачет на 5 , благодарю вас.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
