Создан заказ №2041024
8 мая 2017
Промышленное предприятие имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за 1 квартал отчетного года
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: сделать решение задач по налогам за 2 дня, красиво оформить. Сколько стоит решение задач пишите точно.
Фрагмент выполненной работы:
Промышленное предприятие имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за 1 квартал отчетного года.
№ п/п Показатели деятельности предприятия Сумма, руб.
1 Выручка от реализации продукции (в т.ч.НДС) 1 480 000
2 Материальные расходы на производство реализованной продукции (без НДС)
- сырье, материалы
- покупные полуфабрикаты
- покупные топливо, энергия
- услуги сторонних организаций
328 750
110 300
82 000
75 000
3 Сумма комиссионного вознаграждения, уплаченная посреднической организации за доставку сырья (без НДС) 10 250
4 Амортизация основных средств 81 200
5 Расходы на ремонт основных средств 9 300
6 Фонд заработной платы персонала 274 600
7 Обязательное социальное страхование 82 380
8 Затраты на реализацию продукции (без НДС), в т.ч.:
- на участие в выставках
- на приобретение призов, вручаемых во время проведения массовых рекламных кампаний 115 000
82 200
10 000
9 Документально подтвержденные представительские расходы 16 000
10 Командировочные расходы, связанные с производственным процессом 3 400
11 Оплата услуг банка 1 400
12 Получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации (дивиденды) 61 900
13 Получена прибыль, распределенная в пользу предприятия по результатам совместной деятельности в соответствии с заключенным договором 130 000
14 Финансовая помощь, полученная от другого предприятия, при отсутствии договора о совместной деятельности 50 000
15 Доходы от сдачи имущества предприятия в аренду ( в т.ч. (работа была выполнена специалистами Автор 24) НДС) 17 600
16 Стоимость безвозмездно полученного имущества (в т.ч. НДС) 28 400
17 Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности 3 900
18 Налог на имущество организации 3 100
19 Платежи за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду 1 300
20 Стоимость имущества, полученного в форме залога в качестве обеспечения выполнения договорных обязательств 20 000
Продукция предприятия облагается НДС по ставке 18%.
В предыдущем налоговом периоде доходы от реализации (в т. ч. НДС) по данным налогового учета составили: в 1 квартале – 3 450 000 руб.; во 2 квартале – 2 120 000 руб.; в 3 квартале – 3 330 000 руб.; в 4 квартале – 2 800 000 руб.
Определить: сумму налога на прибыль за 1 квартал отчетного года и сроки его уплаты
Решение:
Согласно ст.247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль полученная налогоплательщиком. Прибылью признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
Определим доходы организации:
1. Доходы от реализации
Выручка от реализации продукции в т.ч.НДС – 1 480 000 – признается доходом от реализации согласно п.1 ст.249 НК РФ
1 480 000*18/118 = 225 762,71 – НДС с выручки от реализации
1 480 000-225 762,71 = 1 254 237,29 – выручка без НДС
2. Внереализационные доходы
Доходы от долевого участия в деятельности российской организации (дивиденды) – 61 900 – признается внереализационным доходом согласно п.1 ст.250 НК РФ
Прибыль, распределенная в пользу предприятия по результатам совместной деятельности в соответствии с заключенным договором – 130 000 – признается внереализационным доходом согласно п.9 ст.250 НК РФ
Доходы от сдачи имущества предприятия в аренду (в т.ч. НДС) – 17 600 - признается внереализационным доходом согласно п.4 ст.250 НК РФ
17 600*18/118 = 2 684,74 – НДС с выручки от сдачи имущества в аренду
17 600-2 684,74 = 14 915,26 – выручка без НДС
Стоимость безвозмездно полученного имущества (в т.ч. НДС) - 28 400 - признается внереализационным доходом согласно п.8 ст.250 НК РФ
28 400*18/118 = 4 332,20 – НДС со стоимости безвозмездно полученного имущества
28 400-4 332,20 = 24 067,80 – стоимость безвозмездно полученного имущества без НДС
61 900+130 000+14 915,26+24 067,80 = 230 883,06 – общая сумма внереализационных доходов
3. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
Финансовая помощь, полученная от другого предприятия, при отсутствии договора о совместной деятельности – 50 000 – не включается в налоговую базу согласно п.п.6 п.1 ст.251 НК РФ
Стоимость имущества, полученного в форме залога в качестве обеспечения выполнения договорных обязательств – 20 000 - не включается в налоговую базу согласно п.п.2 п.1 ст.251 НК РФ
1 254 237,29+230 883,06 = 1 485 120,35 – общая сумма доходов
Определим расходы организации
1. Расходы, связанные с производством и реализацией
Материальные расходы – 596 050 – включаются в состав расходов согласно ст.254 НК РФ
Сумма комиссионного вознаграждения, уплаченная посреднической организации за доставку сырья (без НДС) – 10 250 - включаются в состав расходов согласно ст.254 НК РФ
Амортизация основных средств – 81 200 – включаются в состав расходов согласно п.п.3 п.2 ст.253 НК РФ
Расходы на ремонт основных средств – 9 300 – признаются прочими расходами и учитываются в целях налогообложения прибыли согласно п.1 ст.260 НК РФ
Заработная плата персонала – 274 600 – учитывается в составе расходов связанных с производством и реализацией согласно п.1 ст.255 НК РФ.
Обязательное социальное страхование – 82 380 – относятся к прочим расходам связанным с производством и реализацией согласно п.п.1 п.1 ст.264 НК РФ
Затраты на реализацию продукции (без НДС) - 115 000
- на участие в выставках - 82 200 – относятся к расходам на рекламу и подлежат включению в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией согласно п.4 ст.264 НК РФ
- на приобретение призов, вручаемых во время проведения массовых рекламных кампаний - 10 000 - относятся к расходам на рекламу и подлежат включению в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией согласно п.4 ст.264 НК РФ если не превышают 1% выручки от реализации продукции...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
9 мая 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Промышленное предприятие имеет следующие показатели деятельности по данным налогового учета за 1 квартал отчетного года.jpg
2017-05-12 00:23
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо большое!!!! Очень качественно и быстро !!! Сдала зачет на 5 , благодарю вас.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
