Создан заказ №2100590
18 мая 2017
ООО «Кристалл» за налоговый период имеет следующие данные 1) реализован объект основных средств
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
ООО «Кристалл» за налоговый период имеет следующие данные:
1) реализован объект основных средств: а) первоначальная стоимость – 510 000 руб.; б) амортизация – 185 500 руб.; в) договорная цена реализации – 324 500 руб.;
2) получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров – на 560 000 руб.;
3) получена арендная плата от сдачи помещений в аренду – на 78 000 руб. (без учета НДС);
4) расходы, связанные со сдачей помещений в аренду, оплаченные другими организациями, – на 35 000 руб.;
5) командировочные расходы – на 147 800 руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24) (без учета НДС).
Определите:
а) налоговую базу по НДС;
б) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Кристалл» и сроки уплаты;
в) укажите размер налоговых вычетов, если таковые имеются
Решение:
При реализации имущества, в первоначальную стоимость которого входит сумма уплаченного налога, налоговая база по НДС определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 40 НК РФ, с учетом налога, и остаточной стоимостью (с учетом переоценок) реализуемого объекта (п. 3 ст. 154 НК РФ).
Налоговая база по НДС =324500-510000+185500=0
НДС =0
Начислять НДС с авансов полученных необходимо согласно подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ. Если пришла оплата в счет будущей поставки, следует начислить НДС. При этом налоговой базой будет сама предоплата, а НДС начисляется по расчетным ставкам 10/110 или 18/118 в зависимости от реализуемого объекта (п. 4 ст. 164 НК РФ).
НДС с предоплаты =560000*18/118=85423,73 руб.
НДС с полученной арендной платы =78000*18%=14040 руб.
НДС с командировочных расходов =147800*18%=26604 руб.
Под суммой налога, подлежащей вычету на основании ч.2 ст.171 НК РФ, как предъявленной налогоплательщику и уплаченной им при приобретении товаров (работ, услуг), следует понимать затраты на оплату налога, произведенные путем передачи имущества (включая имущественные права, в том числе уступки требования), принадлежащего налогоплательщику на праве собственности путем выбытия актива. Как правомерно указано в письме, согласно п. 1 ст. 172 Кодекса в редакции, действовавшей до 1 января 2006 г., вычеты налога на добавленную стоимость производились на основании счетов-фактур, выставленных продавцами по товарам (работам, услугам), и документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) при наличии соответствующих первичных документов.Таким образом, в случае выполнения всех вышеперечисленных условий до 1 января 2006 г...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
19 мая 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
ООО «Кристалл» за налоговый период имеет следующие данные
1) реализован объект основных средств.jpg
2018-05-18 15:01
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Просто замечательный автор! Сделала все быстро и понятно! Обязательно буду обращаться еще. Спасибо огромное!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
