Создан заказ №2246989
6 сентября 2017
Справочно все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов На расчётный счёт организации ООО «Уют» поступило 850 000 рублей за ранее отгруженную продукцию
Как заказчик описал требования к работе:
Решить задачу пошаговый, подробно! На плагиат будут проверять!!!!
Справочно: все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов
На расчётный счёт организации ООО Уют поступило 850 000 рублей за ранее отгруженную продукцию. За фурнитуру в кассу предприятия получено 123 000 рублей.
Прода
но через магазин товара на сумму 1 270 000 рублей, в том числе за наличный расчёт физическим лицам 978 000 рублей.
Затраты по реализованной продукции в текущем периоде составили:
Расходы на приобретение сырья и материалов – 900 000 рублей.
Расходы на приобретение топлива, энергии – 17 000 рублей.
Расходы на оплату труда – 224 000 рублей.
Учредители внесли в виде вклада в уставной капитал предприятия имущество на сумму 50 000 рублей (01 июня, нормы амортизации 11%)
Поступило на р/с денежных средств в виде дохода, полученного от долевого участия в других организациях – 20 000 рублей.
Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров – 5 000 рублей.
Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами – 7 000 рублей.
Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно, стоимостью –
45000 рублей. (01 апреля, норма амортизации 11%)
Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой
организации – 42 000 рублей.
Расходы на услуги банков – 2 000 рублей.
Расходы в виде штрафов – 10 000 рублей, в том числе в региональный бюджет 3 000 рублей.
Перечислены средства на содержание Дома ребёнка – 7 000 рублей.
Дополнительно:
Затраты списаны в производство на 70% от общей сумм
Организация имеет в собственности земельный участок, кадастровой стоимостью 5 млн. рублей, на котором расположен магазин.
Остаточная стоимость имущества на 01.01. - 12 673 000, ежемесячная сумма амортизации 56 000
Определить сумму налогов, уплачиваемых организацией, за второй квартал
подробнее
Фрагмент выполненной работы:
Справочно: все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов
На расчётный счёт организации ООО «Уют» поступило 850 000 рублей за ранее отгруженную продукцию. За фурнитуру в кассу предприятия получено 123 000 рублей.
Продано через магазин товара на сумму 1 270 000 рублей, в том числе за наличный расчёт физическим лицам 978 000 рублей.
Затраты по реализованной продукции в текущем периоде составили:
Расходы на приобретение сырья и материалов – 900 000 рублей.
Расходы на приобретение топлива, энергии – 17 000 рублей.
Расходы на оплату труда – 224 000 рублей.
Учредители внесли в виде вклада в уставной капитал предприятия имущество на сумму 50 000 рублей (01 июня, нормы амортизации 11%)
Поступило на р/с денежных средств в виде дохода, полученного от долевого участия в других организациях – 20 000 рублей.
Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров – 5 000 рублей.
Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами – 7 000 рублей.
Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно, стоимостью – 45 000 рублей. (работа была выполнена специалистами author24.ru) (01 апреля, норма амортизации 11%)
Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой организации – 42 000 рублей.
Расходы на услуги банков – 2 000 рублей.
Расходы в виде штрафов – 10 000 рублей, в том числе в региональный бюджет 3 000 рублей.
Перечислены средства на содержание Дома ребёнка – 7 000 рублей.
Дополнительно:
Затраты списаны в производство на 70% от общей сумм
Организация имеет в собственности земельный участок, кадастровой стоимостью 5 млн. рублей, на котором расположен магазин.
Остаточная стоимость имущества на 01.01. - 12 673 000, ежемесячная сумма амортизации 56 000
Определить сумму налогов, уплачиваемых организацией, за второй квартал
Решение:
НДС
850 000 – выручка за ранее отгруженную продукцию – признается объектом налогообложения НДС согласно п.п.1 п.1 ст.146
123 000 – выручка от реализации фурнитуры - признается объектом налогообложения НДС согласно п.п.1 п.1 ст.146
1 270 000 – выручка с розничной торговли - признается объектом налогообложения НДС согласно п.п.1 п.1 ст.146
Согласно п.1 ст.154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.
850 000*18% = 153 000
123 000*18% = 22 140
1 270 000*18% = 228 600
153 000+22 140+228 600 = 403 740 – общая сумма НДС с выручки
Согласно п.1 ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные налоговые вычеты.
900 000 - расходы на приобретение сырья и материалов
900 000*18% = 162 000 – НДС со стоимости приобретенного сырья и материалов
17 000 - расходы на приобретение топлива, энергии
17 000*18% = 3 060 – НДС со стоимости приобретенного топлива и энергии
162 000+3 060 = 165 000 – НДС подлежащий вычету согласно п.2 ст.171 НК РФ
403 740-165 000 = 238 740 – НДС подлежащий уплате в бюджет
2 Налог на прибыль
Согласно ст.247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
Прибылью в целях настоящей главы признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
Определим доходы налогоплательщика:
Доходы от реализации
850 000 – выручка от реализации продукции – признается доходом от реализации согласно п.1 ст.249 НК РФ
123 000 – выручка от реализации фурнитуры - признается доходом от реализации согласно п.1 ст.249 НК РФ
1 270 000 - - выручка с розничной торговли - признается доходом от реализации согласно п.1 ст.249 НК РФ
850 000+123 000+1 270 000 = 2 243 000 – общая сумма дохода от реализации продукции
Внереализационные доходы
20 000 – доход от участия в других организациях – признается внереализационным доходом согласно п.1 ст.250 НК РФ
5 000 – неустойки за нарушение договорных обязательств - признается внереализационным доходом согласно п.3 ст.250 НК РФ
7 000 – проценты банка за пользование свободными денежными средствами - признается внереализационным доходом согласно п.6 ст.250 НК РФ
45 000 – стоимость безвозмездно полученного основного средства - признается внереализационным доходом согласно п.8 ст.250 НК РФ
20 000+5 000+7 000+45 000 = 77 000 – общая сумма внереализационных доходов
50 000 – стоимость имущества внесенного в счет взнос в уставный капитал от учредителя – не учитывается при определении налоговой базы согласно п.3 ст.251 НК РФ
42 000 – денежные средства полученные в счет погашения займа - не учитывается при определении налоговой базы согласно п.10 ст.251 НК РФ
Определим расходы налогоплательщика:
Расходы, связанные с производством и реализацией
900 000 - расходы на приобретение сырья и материалов – признаются материальными расходами согласно п.п.1 п.1 ст.254 НК РФ и учитываются при определении налоговой базы
17 000 – расходы на приобретение топлива и энергии - признаются материальными расходами согласно п.п.1 п.1 ст.254 НК РФ и учитываются при определении налоговой базы
224 000 – расходы на оплату труда – признаются расходами на оплату труда согласно п.1 ст.255 НК РФ и учитываются при определении налоговой базы
900 000+17 000+224 000 = 1 141 000 – общая сумма расходов, связанных с производством и реализацией
Внереализационные расходы
2 000 – расходы на услуги банков – признаются внереализационными расходами согласно п.п.15 п.1 ст. 265 НК РФ
10 000-3 000 = 7 000 – расходы в виде штрафов - признаются внереализационными расходами согласно п.п.15 п.1 ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
7 сентября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Справочно все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов
На расчётный счёт организации ООО «Уют» поступило 850 000 рублей за ранее отгруженную продукцию.jpg
2017-09-10 09:21
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Решение выполнено доступно и понятно для не разбирающегося в этом человека! Спасибо!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
