Создан заказ №2275686
22 сентября 2017
Решение задач по финансовому менеджменту
Как заказчик описал требования к работе:
1. С помощью приведенной ниже информации (Табл. 1):
А) Составьте прогноз для компании «Евродом» на 2017-2018 год (Табл. 2, Табл. 3).
Б) Будет ли объем необходимого внешнего финансирования в 2017 году выше, чем в 2016 году?
Таблица 1
Показатель
Факт
Предположения, прогноз
2015
2016
2017
Чистая выр
учка от реализации продукции, млн руб.
24500
Темпы роста чистой выручки от реализации продукции
10%
15%
Себестоимость продаж / чистая выручка от реализации продукции
85%
85%
Общие расходы, расходы на сбыт и администрирование / чистая выручка от реализации продукции
12%
11%
Долгосрочные заемные средства, млн руб.
800
700
600
Часть основной суммы долга, погашаемая в текущем периоде, млн руб.
100
100
100
Процентная ставка по заемным средствам
17%
15%
Налоговая ставка
20%
20%
Дивиденды/прибыль после уплаты налогов
50%
40%
Оборотные активы / чистая выручка от реализации продукции
29%
29%
Чистые внеоборотные активы, млн руб.
280
270
Кредиторская задолженность / чистая выручка от реализации продукции
14%
13,5%
Акционерный капитал, млн руб.
1800
Таблица 2
План финансовых результатов, млн руб.
Год
Прогноз 2016
Прогноз 2017
Чистая выручка от реализации продукции
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
Общие расходы, расходы на сбыт и администрирование
Затраты на выплату процентов
Прибыль до уплаты налогов
Налоги
Прибыль после уплаты налогов
Выплаченные дивиденды
Дополнение к нераспределенной прибыли
Таблица 3
Прогноз баланса, млн руб.
Актив
Чистые внеоборотные активы
Оборотные активы
Баланс
Пассив
Собственный капитал
Долгосрочные заемные средства
Необходимое заемное внешнее финансирование
Кредиторская задолженность
Баланс
2.
Исходные данные для планирования на предприятии, которое занимается производством и реализацией дизелей.
1. Баланс на начало планируемого периода представлен в таблице 1.
Таблица 1
Фактический баланс на 1.01.20_г.
Тыс. руб.
АКТИВ
ПАССИВ
Текущие активы, всего
23254
Краткосрочные обязательства, всего
6200
Денежные средства
10000
Кредиторская задолженность (поставщики)
2200
Краткосрочные финансовые вложения
0
Краткосрочные кредиты и займы
0
Дебиторская задолженность
9500
Кредиторская задолженность (бюджет)
4000
Товарно-материальные ценности (запасы)
3754
Долгосрочные обязательства, всего
0
Долгосрочные активы, всего
90000
Долгосрочные обязательства
0
Основные средства
150000
Собственный капитал, всего
107054
Начисленный износ
60000
Уставный капитал
70000
Остаточная стоимость основных средств
90000
Резервы
0
Нематериальные активы
0
Нераспределенная прибыль
37054
Активы, всего
113254
Пассивы, всего
113254
2. Планируемый объем продаж по кварталам определен в следующем размере: 1 квартал – 800 шт., 2 квартал – 700 шт., 3 квартал – 900 шт., 4 квартал – 800 шт.
3. Цена за единицу изделия установлена в размере 80 тыс. руб. за штуку.
4. Планируемые запасы готовой продукции на конец периода равны 10% реализации следующего периода. Запасы готовой продукции на начало периода равны запасу на конец предыдущего периода. Запас готовой продукции на конец четвертого квартала составит 100 шт.
5. На изготовление одной единицы продукции установлен норматив расхода сырья и материалов – 3т. / шт. Средняя цена закупки сырья и материалов равна 2 тыс. руб. / т.
6. Планируемые запасы материалов на конец периода равны 10% потребности следующего периода. Планируемые запасы материалов на начало периода равны остатку на конец предыдущего периода. Запасы сырья и материалов на конец 4 квартала равен 250т
7. Затраты прямого рабочего времени на изготовление продукции составляют 5 тыс. час/шт.
8. Часовая тарифная ставка рабочего составляет 5 руб./час.
9. Планируется, что часть накладных расходов (издержки на вспомогательные материалы, заработную плату обслуживающего персонала, доплаты, ремонт и т. д.) будут отнесены к переменной части накладных расходов. Базой для их распределения принято считать затраты прямого рабочего времени. Переменная составляющая в данном случае будет составлять 2 руб. на каждый час использования рабочей силы.
10. Другая часть накладных расходов (управленческие расходы), относящиеся к группе постоянных накладных расходов, определена в размере 2750 тыс. руб. ежеквартально.
11. Ежеквартальные амортизационные отчисления составят 3250 тыс. руб.
12. Величина коммерческих расходов разделена на две групп: переменная и постоянная. Переменная установлена в расчете на единицу реализуемого товара и составляет 4 тыс. руб. /шт. Постоянные определены на основе тенденций прошлых периодов и составляют: 1 квартал – 13050 тыс. руб., 2 квартал – 10250 тыс. руб., 3 квартал - 10250 тыс. руб., 4 квартал – 10250 тыс. руб.
13. На основе данных анализа прошлого периода установлено, что реализованная продукция оплачивается на 70% в текущем периоде, а 30% в следующем, а закупленные материалы на 50% оплачиваются в текущем периоде, а оставшиеся 50% в следующем.
14. Вся дебиторская и кредиторская задолженность, а также обязательства по налогам представленные в исходном балансе погашаются в первом периоде.
15. Заработная плата выплачивается полностью в периоде ее начисления.
16. Накладные и коммерческие расходы оплачиваются в том же периоде, в котором возникают.
17. Во втором квартале предприятие планирует закупить оборудование на общую сумму 24300 тыс. руб.
18. По условиям договора предприятия с банком минимальный баланс денежных средств на расчетном счете должен составлять не менее 5000 тыс. руб. В случае недостатка денежных средств у предприятия на осуществление платежей и поддержания минимума на счете оно может взять банковский кредит на один квартал, под 40 % годовых. По условиям договора сумма займа должна быть кратной 500 тыс. руб.
Задание на основании исходных данных разработать сводный план предприятия.
Таблица 1 - План продаж
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Планируемый объем продаж, шт.
2. Цена реализации тыс. руб. / шт.
3. Выручка, тыс. руб. (1 * 2)
Таблица 2 - План производства
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Планируемый объем продаж, шт.
2. Запас готовой продукции на конец периода, шт.
3. Запас готовой продукции на начало периода, шт.
4. Планируемый объем производства, шт.
Таблица 3 - План прямых материальных затрат
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Планируемый объем производства, шт.
2. Потребность в материалах на 1 шт. продукции, т
3. Потребность в сырье для производства, т
4. Планируемый запас на конец периода, т
5. Планируемый запас на начало периода, т
6. Основное сырье к закупке, т
7. Цена за т материалов, тыс. руб.
8. Стоимость закупки, тыс. руб.
9. Планируемый запас на конец периода, тыс. руб.
10. Планируемый запас на начало периода, тыс. руб.
Таблица 4 - План прямых затрат на оплату труда
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Планируемый объем производства, шт.
2. Затраты прямого рабочего времени, тыс. час/шт.
3. Затраты прямого рабочего времени, тыс. час
4. Часовая тарифная ставка, руб./час
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.
Таблица 5 - План накладных расходов
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Затраты прямого рабочего времени, тыс. час
2. Переменная составляющая на каждый час, руб.
3. Переменная составляющая накладных расходов, всего (тыс. руб.)
4. Постоянная составляющая накладных расходов, тыс. руб.
5. Амортизация, тыс. руб.
6. Всего накладные расходы, тыс. руб.
7. Платежи по накладным расходам, тыс. руб.
Таблица 6 - План маржинальной себестоимости и запасов готовой продукции на конец периода
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.
2. Планируемый объем продаж, шт.
3. Себестоимость реализации продукции, тыс. руб.
4. Запас готовой продукции на конец периода, тыс. руб.
Таблица 7 - План коммерческих и административных расходов
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Планируемый объем продаж, шт.
2. Коммерческие расходы в расчете на ед. продукции, тыс. руб.
3. Переменная составляющая коммерческих расходов, тыс. руб.
4. Постоянные коммерческие и административные расходы, тыс.руб.
5. Итого коммерческих и административных расходов тыс. руб.
Таблица 8 - План поступлений денежных средств от реализации продукции, тыс. руб.
Показатель
Квартал
Всего
Дебиторская задолженность на 31.12.20_г
1
2
3
4
1. Дебиторская задолженность на 1.01.200_г.
2. Поступления от продаж 1 кв.
3. Поступления от продаж 2 кв.
4. Поступления от продаж 3 кв.
5. Поступления от продаж 4 кв.
6. Всего денежных поступлений
Таблица 9 - План оплаты закупок сырья и материалов, тыс. руб.
Показатель
Квартал
Всего
Кредиторская задолженность на 31.12.20_г.
1
2
3
4
1. Кредиторская задолженность на 1.01.200_г.
2. Оплата закупок 1 кв.
3. Оплата закупок 2 кв.
4. Оплата закупок 3 кв.
5. Оплата закупок 4 кв.
6. Всего денежных платежей
Таблица 10 - Кассовый план (первоначальный вариант), тыс. руб.
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Начальное сальдо
2. Поступления, всего
2.1. Поступления от покупателей
2.2. Прочие поступления
3. Платежи, всего
3.1. Оплата закупок
3.2. Оплата основного труда
3.3. Накладные расходы
3.4. Коммерческие и административные расходы
3.5. Покупка оборудования
3.6. Налоги
3.7. Возврат кредитов и процентов
4. Чистый денежный поток
5. Конечное сальдо
Таблица 11 - План заемного финансирования (составляется в случае отрицательного конечного сальдо табл. 10), тыс. руб.
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1.Сумма банковского кредита
2. Сумма выплачиваемых процентов
3. Уплата кредита и процентов по нему
Таблица 12 - Кассовый план (окончательный вариант), тыс. руб.
Показатель
Квартал
Всего
1
2
3
4
1. Начальное сальдо
2. Поступления, всего
2.1. Поступления от покупателей
2.2. Прочие поступления
3. Платежи, всего
3.1. Оплата закупок
3.2. Оплата основного труда
3.3. Накладные расходы
3.4. Коммерческие и административные расходы
3.5. Покупка оборудования
3.6. Налоги
3.7. Возврат кредитов и процентов
4. Чистый денежный поток
5. Конечное сальдо
Таблица 13 - План доходов и расходов, тыс. руб.
Показатель
Сумма
1. Выручка от реализации
2. Маржинальная себестоимость реализации
3. Переменные коммерческие расходы
3. Маржинальная прибыль
4. Постоянные затраты
4.1 Накладные расходы
4.2 Коммерческие и административные расходы
5. Операционная прибыль
6. Уплаченные проценты
7. Налог на прибыль
8. Чистая прибыль
Таблица 14 - План по балансовому листу, тыс. руб.
АКТИВ
На начало года
На конец года
Изменение
1.Текущие активы, всего
1.1. Денежные средства
1.2 Дебиторская задолженность
1.3. Товарно-материальные ценности (запасы)
2. Долгосрочные активы, всего
2.1. Основные средства
2.2. Начисленный износ
2.3. Остаточная стоимость основных средств
2.4. Нематериальные активы
Активы, всего
ПАССИВ
3. Краткосрочные обязательства, всего
3.1. Кредиторская задолженность (покупатели)
3.2 Краткосрочные кредиты и займы
3.3. Кредиторская задолженность (бюджет)
4. Долгосрочные обязательства, всего
5. Собственный капитал, всего
5.1. Уставный капитал
5.2. Нераспределенная прибыль
Пассив, всего
Таблица 15 - План движения денежных средств, тыс. руб.
Показатель
Сумма
1. Операционная деятельность, итого
1.1 чистая прибыль
1.2 амортизация
1.3 изменение дебиторской задолженности
1.4 изменение запасов
1.5 изменение кредиторской задолженности
2. Инвестиционная деятельность, итого
2.1 Приобретение основных средств
2.2 Продажа основных средств
3. Финансовая деятельность, итого
4. Итого
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
23 сентября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Решение задач по финансовому менеджменту .jpg
2020-09-18 16:19
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.8
Положительно
задание автор выполнила раньше срока. все четко , без ошибок. во время диалога была очень вежливой. всё понравилось. буду заказывать возможные работы через данного автора
Хочешь такую же работу?
300 ₽
