Создан заказ №2279427
24 сентября 2017
Семенов Валерий Петрович работает в ООО «Мебель» заместителем генерального директора
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
Семенов Валерий Петрович работает в ООО «Мебель» заместителем генерального директора.
В течение налогового периода ему были произведены следующие выплаты:
Январь – заработная плата – 26 000 руб., выдана материальная помощь 1 000 руб.;
Февраль – заработная плата – 23 000 руб., оплачено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств фонда социального страхования – 2 500 руб.,
Март – заработная плата – 26 000 руб., выплачена квартальная премия – 10 000 руб.
Апрель – заработная плата – 26 000 руб., произведены выплаты премии по итогам работы за предыдущий год, выплата премий оговорена в трудовом договоре – 35 000 руб.
Май – заработная плата – 26 000 руб.,
Июнь – заработная плата – 26 000 руб., выдан подарок ко дню рождения стоимостью 5 200 руб.;
Июль – заработная плата – 28 000 руб., материальная помощь 3 200 руб.;
Август – заработная плата – 28 000 руб., оплачена стоимость медикаментов, назначенных лечащим врачом - 3 600 руб.
Сентябрь – заработная плата – 28 000 руб., выдана премия по результатам работы за 3 квартал – 12 000 руб.
Октябрь – заработная плата – 30 000 руб., произведены доплаты за совмещение должностей – 2 000 руб.
Ноябрь – заработная плата – 24 000 руб., оплачено пособие по временной нетрудоспособности – 5 000 руб.
Декабрь – заработная плата – 30 000 руб., произведены доплаты за работу в выходные дни – 4 000 руб.
Стандартные налоговые вычеты заявлены в ООО «Мебель»
В течение календарного года Семеновым В.П. (работа была выполнена специалистами author24.ru) были произведены следующие расходы:
- на свое лечение – 12 000 руб., на лечение ребенка – 21 000 руб.;
- на обучение дочери – 35 000 руб.;
В прошлом году была приобретена квартира по адресу: г.Омск, ул. Октябрьская 88 кв.15 в собственность, дата регистрации права собственности 28.02. Стоимость приобретенной квартиры 2 500 000 руб. За прошлый год на основании налоговой декларации был предоставлен налоговый вычет на сумму 260 000 руб.
На иждивении Семенова В.П. находится сын 1999 года рождения, дочь 1991 г. рождения студентка очного отделения ВУЗа.
ТРЕБУЕТСЯ: Исчислить НДФЛ по месту работы, определить налоговые обязательства по итогам работы в текущем году.
Решение:
Доходы работника за год облагаемые НДФЛ = 26000+1000+23000+2500+26000+10000+26000+35000+26000+5200+28000+3200+28000+28000+12000+30000+2000+24000+2000+30000+4000=400900 руб.
Налоговые вычеты
На лечение 33000 руб.
на ребенка 1400*11=15400 руб.(в ноябре доход работника превысил 350 000руб.)
имущественный вычет 260000 руб.
Налогооблагаемая база равна 400900-33000-15400-260000-4000-4000=84500 руб.
НДФЛ равен 84500*0,13=10985 руб.
Согласно п. 1 ст. 217 НК РФ пособия по временной нетрудоспособности исключены из списка не облагаемых налогом государственных пособий, установленных действующим законодательством . И со всей оплаты больничного листа удерживается НДФЛ непосредственно при ее выплате работнику (п. 1, 4 ст. 226 НК РФ).
По общему правилу материальная помощь облагается НДФЛ, если превышает 4 000 руб. в год. Если же сумма матпомощи укладывается в 4 000 руб., то обложению НДФЛ и страховыми взносами она не подлежит (п. 28 ст. 217 НК РФ)
Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ не облагаются НДФЛ подарки стоимостью 4000 руб. или менее в год на одного сотрудника. Если подарок дороже, налог надо удержать с разницы между ценой презента и 4000 руб.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ заявить социальный вычет на лечение может физлицо, у которого в течение налогового периода – календарного года были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% и расходы.
на медицинские услуги, оказанные самому физлицу или его родственникам (супругу, супруге, родителям, детям в возрасте до 18 лет и др.) в медицинской организации, т. е...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
25 сентября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Семенов Валерий Петрович работает в ООО «Мебель» заместителем генерального директора.jpg
2018-06-19 13:07
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Преподаватель оценил работу на 24 балла из 24.) Большое спасибо автору, всем рекомендую!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
