Создан заказ №2288548
28 сентября 2017
Условие Проведите анализ денежных потоков ОАО «Аэропорт Толмачево» за 2014-2015 г
Как заказчик описал требования к работе:
Прикрепляю два файла, в файле "на заказ" находятся задачи которые нужно решить, а во втором файле находятся приложения Вариант 5
Фрагмент выполненной работы:
Условие:
Проведите анализ денежных потоков ОАО «Аэропорт Толмачево» за 2014-2015 г.г. на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности. По результатам анализа сформулируйте выводы, особое внимание уделите причинам сложившейся ситуации и Вашим рекомендациям, направленным на улучшение финансового состояния.
Решение:
Денежный поток – это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в ходе осуществления хозяйственной деятельности организации.
Проанализируем денежные потоки на примере ОАО «Аэропорт Толмачево». (работа была выполнена специалистами Автор 24) Для этого воспользуемся данными, представленными в таблице 1.
Таблица 1 – Показатели состава, структуры и динамики денежных потоков ОАО «Аэропорт Толмачево» за 2014 – 2015 гг.
Показатель денежных потоков Сумма Темп роста, % Структура, %
за 2014 год за 2015 год изменение, (+/-)
за 2014 год за 2015 год изменение, (+/-)
1 2 3 4 5 6 7 8
Положительный – всего 12759111 8418957 -4340154 65.98 100,0 100,0 x
Отрицательный – всего 12616821 8762212 -3854609 69.45 100,0 100,0 x
Чистый - всего 142290 -343255 -485545 -241.24 100,0 100,0 x
По текущей деятель-ности
положи-тельный
11870956 7694342 -4176614 64.82 93,04 91,39 -1,65
отрица-тельный
9845164 5567198 -4277966 56.55 78,03 63,54 -14,49
чистый 2025792 2127144 101352 105 1423,71 -619,7 -2043,41
По инвести-ционной деятель-ности
положи-тельный
888155 724615 -163540 81,59 6,96 8,61 1,65
отрица-тельный
2118101 2006339 -111762 94,72 16,79 22,9 6,11
чистый -1229946 -1281724 -51778 104,21 -864,39 373,4 1237,79
По финан-совой деятель-ности
положи-тельный
- - - - - - -
отрица-тельный
653556 1188675 535119 181,88 5,18 13,57 8,39
чистый -653556 -1188675 -535119 181,88 -459,31 346,3 805,61
Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что в результате осуществления производственно-коммерческой деятельности организация снизила объем денежной массы как в части поступления денежных средств, так и в части их оттока.
Отрицательным моментом является превышение оттока денежных средств над их притоком в 2015 году, которое привело к минусовому значению чистого денежного потока в размере -343255 тыс. руб.
Рассматривая показатели денежных потоков по видам деятельности, следует отметить, что наибольший объем денежной массы обеспечивает оборот по основной (текущей) деятельности организации. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в 2015 году составила 7694342 тыс. руб. Это на 4176614 тыс. руб. меньше, чем в предыдущем году. Удельный вес данного показателя в общем объеме всех денежных поступлений составил в 2015 году 91,39%, а в 2014 году – 93,04%.
Сравнение данных по текущей деятельности свидетельствует о превышении притока над оттоком в 2014 году на сумму 2025792 тыс. руб. и в 2015 году – на 2127144 тыс. руб., что служит положительным фактором, так как именно текущая (обычная) деятельность должна обеспечивать условие достаточности денежных средств для совершения операций по инвестиционной и финансовой деятельности.
Превышение притока денежных средств над оттоком по текущей деятельности в 2015 году позволило организации увеличить объем операций в финансовой деятельности. Данное обстоятельство свидетельствует о росте вложений долгосрочного характера и связано с реализацией стратегических планов компании. ОАО «Аэропорт Толмачево» осуществляет вложения долгосрочного характера, рассчитывая на получение отдачи по этим вложениям средств в относительно отдаленной перспективе, что вполне может соответствовать производственно-коммерческим целям.
В 2015 году денежные потоки по финансовой деятельности были ориентированы, прежде всего, на возврат заемных средств. Об этом говорит превышение отрицательного потока над положительным на -1188675 тыс. руб. Отрицательная динамика притока денежных средств в результате привлечения займов и кредитов в 2015 году по сравнению с 2014 годом свидетельствует об активном отказе от заемных денежных вливаний в бизнес.
Далее проанализируем отдельно состав и динамику притока (таблица 2) и оттока (таблица 3) денежных средств.
Таблица 2 – Состав, структура и динамика притока денежных средств ОАО «Аэропорт Толмачево» за 2014 – 2015 гг.
Показатель денежных потоков Сумма Темп роста, % Структура, %
за 2014 год за 2015 год изменение, (+/-)
за 2014 год за 2015 год изменение, (+/-)
1. Средства, получен-ные от покупателей 9917557 6097375 -3820182 61,48 77,73 72,42 -5,31
2. Прочие поступле-ния по текущей деятельности 1953399 1596967 -356432 81,75 15,31 18,97 3,66
3. Выручка от продажи внеоборот-ных активов 25875 39352 13477 152,09 0,2 0,47 0,27
4. Выручка от продажи финансовых вложений - 264 264 - - - -
5. Полученные проценты и дивиденды 234172 376999 142827 160,99 1,84 4,48 2,64
6. Поступления от погашения займов 628108 308000 -320108 49,04 4,92 3,66 -1,26
7. Прочие поступле-ния по инвестицион-ной деятельности - - - - - - -
8. Поступления от эмиссии ценных бумаг - - - - - - -
9. Поступления заемных средств - - - - - - -
10...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
29 сентября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Условие
Проведите анализ денежных потоков ОАО «Аэропорт Толмачево» за 2014-2015 г.docx
2020-11-30 13:10
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.1
Положительно
Спасибо большое автору, выполнено все раньше срока. Всем советую, буду еще обращаться!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
