Создан заказ №2320962
10 октября 2017
Возмещения командировочных расходов Определить правильность возмещения командировочных расходов
Как заказчик описал требования к работе:
Срочно решить контрольную работу по бухучету и аудиту из 6 задач в двух вариантах. Все решения нужно подробно расписать.
Фрагмент выполненной работы:
Возмещения командировочных расходов
Определить правильность возмещения командировочных расходов, оформить проводки и выводы.
Данные для выполнения задачи:
№ Исходные данные Особенности
1 На основании приказ №22 от 01.03.200 г. инженер Кучин И.П. был направлен в командировку в Москву сроком на 10 дней и ему был выдан аванс на командировочные расходы в сумме 51000 руб. 1. Должны выполняться три условия, при которых суммы НДС по приобретённым материальным ценностям, полученным услугам подлежит зачёту перед бюджетом:
- товар, услуги получены
- товар идёт на изготовление продукции облагаемой НДС
- имеется счёт – фактура, где отдельной строкой выделен НДС, исключение являются проездные документы.
2. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Согласно разъяснениям Минфина, допускается оплачивать суточные для коммерческих организаций в большем размере, если это прописано в коллективном договоре.
2 По возвращении из командировки он сдал авансовый отчёт в течение трёх дней со всеми оправдательными документами:
- два билета на самолёт по 5900 рублей каждый (НДС) отдельной строчкой не выделен)
- счёт-фактура за проживание в гостинице за 10 суток по 2500 рублей за сутки и дополнительно 18% НДС
- суточные за 10 суток по 700 рублей за сутки, согласно коллективному договору
- товарный и кассовый чеки на 2 микрокалькулятора по1180 рублей за 1 штуку, в т.ч. НДС 18% (вычислительная техника приобретена в розничной торговле, счёт-фактура к покупке не приложена)
Отчёт утвержден директором и главным бухгалтером, и вся сумма отнесена на счёт 26
3 Все расчёты с Кучиным произведены в отчётном периоде полностью.
Решение:
Оформлен журнал регистрации фактов хозяйцственной жизни:
№ п/п Содержание операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов
дебет кредит
1 Из кассы выдан аванс подотчетному лицу Кучину И. П. на командировочные расходы 51 000 71 50
2 Приобретены авиабилеты 11 800 26 71
3 Оплачено за проживание в гостинице в том, числе:
- стоимость проживания
- НДС 18%
25 000
4 500
26
19
71
71
4 Списаны суточные 7 000 26 71
5 Приобретены два микрокалькулятора (1 000 * 2) 2 000 10-9 71
6 - НДС 18 % 360 19 71
6 НДС к вычету (4 500 + 360) 4 860 68 19
7 Остаток суммы по командировочным расходам внесен подотчетным лицом в кассу (51 000 – (11 800 + 25 000 + 4 500 + 7 000 + 2 000 + 360) 340 50 71
Таким образом, остаток по командировочным расходом подотчетным лицу возвращен в размере 340 руб. в кассу организации.
Список использованной литературы
Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О бухгалтерском учете».
Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 №49 (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».
Приказ Минфина России от 29.07.1998 №34н (ред...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
11 октября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Возмещения командировочных расходов
Определить правильность возмещения командировочных расходов.docx
2017-10-14 23:02
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо огромное АВТОРУ!!!!Очень быстро ,качественно и недорого!!!!За контрольную по АУДИТУ твердая "4".Автор-молодец!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
