Создан заказ №2336936
17 октября 2017
№ 1 По состоянию на 1 января отчетного года остатки по некоторым счетам бухгалтерского учета мебельной фабрики представлены в таблице 1
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: сделать решение задач по налогам за 2 дня, красиво оформить. Сколько стоит решение задач пишите точно.
Фрагмент выполненной работы:
№ 1
По состоянию на 1 января отчетного года остатки по некоторым счетам бухгалтерского учета мебельной фабрики представлены в таблице 1.
Таблица 1
Остатки по счетам на 1 января отчетного года
Показатели Сумма, тыс. руб.
Основные средства (01) 4 800
Амортизация основных средств (02) 1 650
Согласно учетной политике организации моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
день отгрузки товаров (работ, услуг);
день оплаты, частичной оплаты товаров (работ, услуг).
Вся продукция, производимая предприятием, облагается НДС по ставке 18%. (работа была выполнена специалистами Автор 24) В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям.
При начислении амортизации используется линейный метод. Срок полезного использования всех основных средств – 15 лет. По состоянию на 1 января отчетного года организация не имеет нематериальных активов. Срок полезного использования нематериальных активов, приобретенных в отчетном году – 3 года.
Регрессивная шкала единого социального налога на предприятии не применяется.
Для удобства расчетов суммы НДС в задаче округлены.
В отчетном году осуществлены следующие хозяйственные операции (таблица 2).
Таблица 2
Хозяйственные операции за отчетный период
№
п/п Хозяйственные операции Сумма, тыс. руб.
I кв. II кв. III кв. IV кв.
1. Оплачены основные средства производственного назначения 17 апреля
—
2 360
—
—
в том числе НДС — 360 — —
2. Введены в эксплуатацию оплаченные основные средства 18 апреля
—
2 000
—
—
3. Начислена амортизация основных средств 107,5 129,72 140,83 140,83
4. Оплачены нематериальные активы производственного назначения 20 февраля и 15 сентября
472
—
118
—
в том числе НДС 72 — 18 —
5. Поступили от поставщика нематериальные активы, оплаченные в отчетном году
25 февраля, 18 июня и 29 ноября
в том числе НДС
354
54
118
18
—
—
118
18
6. Начислена амортизация нематериальных активов 8,33 24,99 33,33 36,11
7. Оплачены и оприходованы полуфабрикаты 46 33 59 26
в том числе НДС 7 3 9 4
8. Произведена предварительная оплата материалов 354 177 — —
в том числе НДС 54 27 — —
9. Оприходованы материалы 85 59 118 269
в том числе НДС 13 9 18 41
10. Использованы материалы на непроизводственные нужды (без НДС)
80
—
—
40
11. Внесен авансовый платеж в счет предстоящей поставки сырья
131
—
—
—
в том числе НДС 20 — — —
12. Оприходовано сырье — — 131 —
в том числе НДС — — 20 —
13. Использованы в производстве сырье, материалы, полуфабрикаты
35
80
260
197
14. Списана на издержки заработная плата 145 140 160 200
15. Начислены страховые взносы (30%) 43,5 42 48 60
16. Начислен налог на имущество организаций 20,96 44,28 63,22 -46,95
17. Внесена арендная плата за текущий квартал (аренда складских помещений)
13
13
13
13
в том числе НДС 2 2 2 2
18. Оплачены консультационные услуги для нужд производства
26
26
26
26
в том числе НДС 4 4 4 4
19. Отгружена покупателям готовая продукция 2000 1 311 1 705 2 202
в том числе НДС 305 200 260 336
20. Реализованы основные средства 7 июня
—
400
—
—
в том числе НДС — 61 — —
первоначальная стоимость — 700 — —
Амортизация — 400 — —
212. Получены доходы от сдачи грузового автомобиля в аренду
в том числе НДС
72
11
—
—
—
—
—
—
22. Получены денежные средства в форме залога. Обеспеченное залогом обязательство выполнено в срок.
—
1000
—
—
Определить:
сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за каждый квартал отчетного года;
сумму налога на имущество организаций;
сумму налога на прибыль за I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год.
Решение:
Рассчитаем амортизацию основных средств.
На начало года амортизация составила 1650 тыс. руб.
Амортизация за квартал составит:
(4800 + 1650) / 15 * 4 = 107,5 тыс. руб.
Амортизация за 1 кв. составит 107,5 тыс. руб.
Рассчитаем амортизацию с приобретенного основного средства стоимостью 2000 тыс. руб.
Амортизация ОС = 2000 / 15 * 12 = 11,11 тыс. руб. – ежемесячная амортизация
Так как основное средство введено в эксплуатацию в апреле, то амортизация начисляется с мая отчетного года.
Амортизация за 2 кв. составит: 107,5 + 11,11 * 2 = 129,72 тыс. руб.
Амортизация за 3 кв. и 4 кв. составит: 107,5 + 11,11 * 3 = 140,83 тыс. руб.
Рассчитаем амортизацию нематериальных активов, которые приобретены 25.02 – 300 тыс. руб., 18.06. – 100 тыс. руб. и 29.11 – 100 тыс. руб.
Амортизация за 1 кв. составит: 8,33 тыс. руб.
Амортизация ежемесячная = 300 / 3*12 = 8,33 тыс. руб.
Амортизация за 2 кв. составит: 8,33 * 3 = 24,99 тыс. руб.
Амортизация за 3 кв. составит: 8,33 * 3 + 2,78 * 3 = 33,33 тыс. руб.
Амортизация ежемесячная = 100 / 3 * 12 = 2,78 тыс. руб.
Амортизация за 4 кв. составит: 8,33 * 3 + 2,78 * 4 = 36,11 тыс. руб.
Расчет суммы налога на имущество представим в таблице 2.
Таблица 2
Расчет налога на имущество
Период Первоначальная стоимость ОС, тыс. руб. Амортизация ОС, тыс. руб. Остаточная стоимость ОС, тыс...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
18 октября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
№ 1
По состоянию на 1 января отчетного года остатки по некоторым счетам бухгалтерского учета мебельной фабрики представлены в таблице 1.jpg
2020-06-17 12:15
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.9
Положительно
Рекомендую данного автора. Выполняет работу качественно и в срок, отвечает на все вопросы и замечания. Осталась довольна
Хочешь такую же работу?
300 ₽
