Создан заказ №2431103
16 ноября 2017
Условия Доходы от реализации продукции организации составили 4 650 тыс руб За первое полугодие признаны и перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 60 тыс
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
Условия:
Доходы от реализации продукции организации составили 4 650 тыс.
руб. За первое полугодие признаны и перечислены должником организации
штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 60 тыс. руб.,
признанные организацией штрафы составили 50 тыс. руб., в том числе за
несвоевременные платежи в бюджет – 30 тыс. руб. и за нарушение трудового
законодательства - административный штраф -10 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб. Получены
дивиденды по акциям в сумме 50 тыс. руб. Получено в качестве вклада в
уставный капитал 26 тыс. руб.
В учетной политике в целях налогообложения в текущем году
организацией предусмотрен переход с линейного на нелинейный метод
начисления амортизации. На 1 января на балансе числятся 4
производственные линии. Все они относятся к шестой амортизационной
группе. Остаточная стоимость каждой линии на начало года составила:
I - 800 000 руб.;
II – 400 000 руб.;
III - 560 000 руб.;
IV - 380 000 руб.
В январе приобретена новая линия. В этом же месяце она введена в
эксплуатацию. Ее первоначальная стоимость - 840 000 руб., срок полезного
использования - 11 лет (шестая амортизационная группа). Новая линия
используется для работы в условиях повышенной сменности, поэтому
организация применяет к основной норме амортизации повышающий
коэффициент 2. В мае эта линия была продана.
Прямые расходы, относящиеся к отчетному периоду, составили 2 250
тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда 900 тыс. руб.,
косвенные расходы 400 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на
оплату труда управленческого персонала составили 320 тыс. руб. Кроме того,
расходы по обслуживанию представителей других организаций, в том числе
организация официального приема 28 тыс. руб., услуги переводчика – 5 тыс.
руб., посещение бассейна – 5 тыс. руб. При проведении инвентаризации
склада в связи со сменой кладовщика были выявлены излишки материалов в
размере 20 тыс. руб.
Доходы и расходы указаны без НДС. Учет доходов и расходов ведется
методом начисления. Взносы на обязательное пенсионное и социальное
страхование и взносы по «травматизму» включены в состав расходов. Норма
амортизации для четвертой амортизационной группы - 3,8%, для шестой
группы – 1,8%.
Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за
полугодие.
Решение:
К представительским расходам не относятся расходы на организацию развлечений, отдыха и лечения. Представительские расходы включаются в прочие расходы в размере 4 % от расходов на оплату труда за отчетный налоговый период. Фактически произведенные представительские расходы составляют:
28 000 руб + 5 000 руб = 33 000 руб.
Рассчитаем норматив представительских расходов:900 000 + 320 000 = 1 220 000 * 0,04 = 52 000 руб
Представительские расходы составляют 33 000 руб.
В условиях дано, что признанные организацией штрафы 50 т.р., из них 30 т.р. за несвоевременные платежи в бюджет и 10 т.р. административный штраф за нарушение трудового договора. Известно, что штрафы, уплачиваемые в бюджет не применяются для вычета из прибыли для расчета налога на прибыль, административный штраф оплачивается в бюджет, соответственно 30 т.р. и 10 т.р. не вычитаются из прибыли (согласно п.2 ст. 270). Для вычета из прибыли для расчета налога на прибыль учитываются только штрафы за нарушение условий договоров с контрагентами. Дальнейший расчет производится с допущением, что оставшиеся 10 т.р. – это штраф, за нарушение условий договора с контрагентами.
Далее посчитаем амортизацию средств на балансе организации:800 т.р. + 400 т.р. + 560 т.р. + 380 т.р. = 2140 т.р. – общая остаточная стоимость четырёх линий на начало периода.
В условиях задачи указано, что все 4 линии относятся к шестой группе амортизации. Норма амортизации для шестой группы равна 1,8%:2140000*0,018 = 38520 руб
38520 руб * 6 месяцев = 231120 руб – амортизация четырех линий за 6 месяцев
2 140 000 – 231 120 = 1 908 880 рублей – остаточная стоимость I, II, III, IV линий на 1 июля.
(2 140 000 + 1 908 880) / 2 = 2 024 440 рублей – средняя остаточная стоимость I, II, III, IV линий за полугодие
2 024 440 * 0,02 / 12 * 6 = 20 244,4 рублей – налог на имущество с I, II, III, IV линий...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 ноября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Условия
Доходы от реализации продукции организации составили 4 650 тыс
руб За первое полугодие признаны и перечислены должником организации
штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 60 тыс.jpg
2020-12-12 13:54
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.8
Положительно
Автор выполнил все раньше срока,быстро и качественно,согласно требованиям,и по приемлемой цене.Огромное спасибо!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
