Создан заказ №2435694
17 ноября 2017
Вариант 10 Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства
Как заказчик описал требования к работе:
Рассчитать налоговую нагрузку на организацию! Прикрепила пример.
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 10
Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства.
В отчетном периоде выручка от реализации продукции составила 1 783 030., в т.ч. НДС 18%;
- выручка от реализации готовой продукции 412630 руб., в т.ч. НДС 10%;
- в отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 321 056 руб., в т.ч. НДС 18%;
- кроме того организация реализовала материалы на общую сумму 141 161 руб., в т.ч. (работа была выполнена специалистами author24.ru) НДС 18%;
-организация имеет 1 800 акций сторонней организации (ОАО «Темп»). Сумма дивидендов , выплаченная со стороны ОАО «Темп» расчете на 1 акцию 190руб.
В течение отчетного периода организация:
- израсходовала на производство готовой продукции сырья и материалов 323360 руб.;
- приобрела услуги сторонних организаций на сумму 413 560 руб. , в т.ч. НДС – 18%, стоимость услуг полностью отнесена на затраты;
- затраты на оплату труда составили 441 452 руб.
- начисления на заработную плату составили 30,5 %
- в отчетном периоде всем работникам выплачена материальная помощь по 2 300руб. (всего работников – 20 чел);
- размер амортизационных отчислений 387420руб.;
- прочие расходы организации составили 118800руб., в т.ч. НДС – 18%;
-расходы на рекламу составили 52 692 руб., в т.ч. НДС – 18%;
- оплата суточных в рамках установленного норматива – 3 850руб., всего 10 человек;
- оплата суточных с превышением установленного норматива 800 руб., всего 4 человека;
-сумма уплаченных штрафов и пеней – 9356руб.
Налогооблагаемая (остаточная) стоимость имущества организации на начало первого месяца отчетного периода 5 334333 руб.; на начало 2 месяца отчетного периода 5 222 333 руб.; на начало 3 мес. отчетного периода 4 988 666 руб.; на начало 4 мес. отчетного периода 4 100 223 руб., на начало 5 мес. отчетного периода 4 674 777 руб.; на начало 6 мес. отчетного периода 4 063 333 руб.; на конец отчетного периода 4 125 777 руб.
Рассчитать налоговую нагрузку на организацию:
НДС; социальные взносы, уплаченные во внебюджетные фонды; НДФЛ; налог на имущество организации; налог на прибыль организации
Решение:
Рассчитываем НДС к перечислению в бюджет:
Определяем НДС от выручки от реализации:
1 783 030 руб., в т.ч.:
НДС 18%= 1 783 030*18/118=271 988руб;
От выручки от реализации готовой продукции 412 630 руб., в т.ч.
НДС 10%=412 630*10/110=37 512руб;
От дохода от аренды собственного помещения в размере 321 056 руб., в т.ч. НДС 18%=321 056*18/118= 48 975руб;
От реализации материалов на общую сумму 141 161 руб., в т.ч.
НДС 18%=141161*18/118=21533руб;
Таким образом, начисленный НДС к перечислению в бюджет составляет:
271 988+37 512+48 975+21533=380 008руб.
Рассчитываем НДС к вычету:
От услуг сторонних организаций
413 560*18/118=63085 руб.
От прочих расходов организации
118800*18/118=18 122руб.
От расходов на рекламу составили 52 692 руб., в т.ч.
НДС 18%=52 692*18/118=8038руб.
Определяем НДС к вычету:
НДС= 63085 +18 122+8038=89 245 руб.
Определяем НДС к перечислению в бюджет:
380008- 89 245= 290 763руб.
В бюджет будет перечислено НДС в сумме 290 763 руб.
Исчисляем социальные взносы, уплаченные во внебюджетные фонды:
В целом предприятие уплатило 30,5% от фонда оплаты по труду:
Фонд оплаты по труду=441 452руб.
441 452*0,305 =134 642 руб.
В том числе:
В пенсионный фонд 22% = 97119руб.
В ФФОМС 5,1% = 22514руб.
В ФСС 3,4% = 15009руб.
Определяем НДФЛ.
По условию задания затраты на оплату труда составили 441452руб., в том числе выплаченная материальная помощь в размере 2300руб. 20 работникам.
Определяем общую сумму материальной помощи:
2300*20=46000руб.
Согласно Налоговому Кодексу сумма материальной помощи в размере 4000рублей не облагается НДФЛ, поэтому сумму материальной помощи вычитаем из фонда оплаты по труду:
441452- 46000=395 452руб.
Кроме того следует удержать НДФЛ с оплаты суточных с превышением установленного норматива 800 руб.,( всего 4 человека)=800*4= 3200руб.
В результате 395 452+3200=398 652руб. На эту сумму затрат на оплату труда
начисляем 13% :
398 652*0,13=51825руб.
Сумма НДФЛ составит 51825руб.
Определяем налог на имущество организации. Налог на имущество организации определяется от среднегодовой стоимости в размере 2,2%, ставки согласно Налоговому Кодексу, в каждом регионе эти ставки свои.
Для определения среднегодовой стоимости имущества суммируем остаточную стоимость на начало каждого месяца и полученный результат делим на 7
( 5 334 333 + 5 222 333 + 4 988 666 + 4 100 223 + 4 674 777 + 4 063 333 + 4 125 777)/7=32 509 442/7=4 644 206руб.
Среднегодовая стоимость имущества равна 4 644 206руб.
Умножаем среднегодовую стоимость на ставку налога 2,2% и умножаем на 6 месяцев, т.к сведения даны за 6 месяцев.
4 644 206*0,022*6/12=51 086руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
18 ноября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 10
Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства.docx
2017-11-21 14:29
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Отличный автор, грамотно, интересно, соблюдены все требования! Очень довольна работой!)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
