Создан заказ №2436947
17 ноября 2017
Учетная политика организации «Пассив» предусматривает определение выручки от реализации методом начисления
Как заказчик описал требования к работе:
составить условие 1 задачи на 10 налогов для юридических лиц со ссылками на налоговый кодекс и ссылками на налоговые организации
Фрагмент выполненной работы:
Учетная политика организации «Пассив» предусматривает определение выручки от реализации методом начисления. Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов.
1) в отчетном периоде реализовано продукции 1 200 000 руб;
2) фактически произведенные материальные затраты составили 250 000 руб.;
3) прочие затраты, составили 120 000 руб.;
4) начислено амортизации в сумме 100 000 руб.;
5)приобретены основные средства 200 000 руб., оплачены и введены в эксплуатацию.
6)начислена заработная плата 400 000 руб.
7)начислены отчисления на социальные нужды по ставке 31%;
8)имеется транспортное средство- грузовой автомобиль 190 л.с.;
9)имеется участок земли ,кадастровой стоимостью 1400 000 руб.
11)по данным баланса имущество предприятия составило
На 01.01- 5100 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб.
На 01.02- 4500 тыс. руб.
На 01.03- 4000 тыс. руб.
На 01.04- 3800 тыс. руб.
11) у предприятия имеется ателье, где работает 4 человека.
ООО «Фермер» получены доходы от улова водных биоресурсов, учитываемые для налогообложения ЕСХН, в размере 800 000 руб. Расходы организации, по перечню п. 2 ст. 346.5 НК, составили 500 000 руб. (отдельный баланс)
ОО «Дизайн» занимается ландшафтным дизайном с применением УСН с объектом «Доходы» получено доход в объеме 850000 руб. С разбивкой по месяцам :
январь — 280 000 руб.;
февраль — 310 000 руб.;
март — 260 000 руб.
В налоговом периоде организация уплатила в фонды страховых взносов:
за 1-й квартал — 21 000 руб. (отдельный баланс)
Решение:
. Транспортный налог за квартал=налоговая база*ставка*1/4;(ст.362 НК РФ)
Грузовой автомобиль
Размер налога=190*38/4=1805 руб.
2. Налог на имущество
Согласно ст.376 НК РФ средняя стоимость облагаемых объектов за 1 квартал = (5100+ 4500 + 4000 + 3800) / 4 = 4350 тыс .руб.
Согласно ст.382 НК РФ авансовый платеж равен ¼ средней стоимости за отчетный период, умноженной на ставку.
Авансовый платеж за 1 квартал = 4350 х 1/4 х 2,2 % = 23 925 руб.
НДФЛ=400 000*13%=52 тыс. руб.(ст.224 НК РФ)
Отчисления на социальные нужды=400 000*30%=124 000 руб.
Авансовый платеж по земельному налогу = ((Кадастровая стоимость земельного участка х Ставка налога) / 4 (ст.389 НК РФ)
Авансовый платеж по земельному налогу равен 1 400 000*1,5%/4= 5 250 руб.
НДС
Начисленный НДС Расчет
НДС подлежащий вычету Рассчитаем сумму налоговых вычетов
(ст. 171 НК РФ).
216 000 1200000*18/100 (ст.146 НК РФ) 36 000 200 000*18/100(ст.167 НК РФ)
Итого к оплате НДС 180 000 руб.(216000-36000)
Налог на прибыль
Доходы Расходы
1200 000 (ст.251 НК РФ) 250000 Ст. 255 НК РФ
120000 Ст. 255 НК РФ
100000 Ст. 253 НК РФ
400000 Ст. 255 НК РФ
1805 ст. 264 НК РФ
23925 ст. 264 НК РФ
124000 Ст. 255 НК РФ
5250 264 НК РФ
Итого 1 200 000 Итого 1024980
Налогооблагаемая база =1 200 000-1 024980=175 020 руб.
Налог на прибыль=175020*20%=35 004 руб.
8)ЕНВД
Формула расчета ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15%;
БД=7500 руб.
ФП =4 (количество людей)
К1 = 1,798 в 2017 г.
К2 0,8 для данного вида услуг
ЕНВД= 7500*1*1,798*0,8*15% = 6 473 руб.
За квартал ЕНВД получится: 6 473*3 = 19 419 руб.
9)ЕСХН
Сумма налога исчисляется как произведение ставки налога на налоговую базу (ст. 346.4, п. 1 ст. 346.6 НК)...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
18 ноября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Учетная политика организации «Пассив» предусматривает определение выручки от реализации методом начисления.jpg
2020-10-15 09:44
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.3
Положительно
Приятно было сотрудничать! За работу поставлен высший балл, всё точно в срок! Отличный Автор!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
