Создан заказ №2485813
29 ноября 2017
Предприятием розничной торговли реализовано за 1 квартал текущего года кондитерских изделий на сумму 350 т
Как заказчик описал требования к работе:
Контрольная работа включает 2 задания:
1 – решение задачи
2 – составление налоговой декларации по налогу на прибыль организации по форме КНД 1151006
Фрагмент выполненной работы:
Предприятием розничной торговли реализовано за 1 квартал текущего года кондитерских изделий на сумму 350 т.р. и хлеба на сумму 100 т.р. Стоимость реализованных товаров составила соответственно 200 т.р. и 80 т.р.; за отчетный период было списано на издержки обращения материальных ценностей на сумму 50 т.р. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Решение:
Реализация хлеба облагается по ставке 10% - п.п. (работа была выполнена специалистами Автор 24) 1 п. 2 ст. 164 НК РФ
Реализация кондитерских изделий облагается по ставке 18% - п. 3 ст. 164 НК РФ
Реализация является объектом налогообложения – ст. 146 НК РФ
Закупка ТМЦ является налоговым вычетом – п. 2 ст. 171 НК РФ
Налоговая база – это стоимость товаров – ст. 154 НК РФ
Сумма налога к доплате – это произведение налоговой базы на налоговую ставку и минус налоговые вычеты – ст. 166 НК РФ
Объект налогообложения - Кондитерские изделия – 350.000,00 * 18% = 63.000,00
Объект налогообложения - Реализация - Хлеба – 100.000,00 * 10% = 10.000,00
Налоговый вычет - Стоимость реализованных Кондитерских изделий – 200.000 * 18% = 36.000,00
Налоговый вычет - Стоимость реализованного Хлеба – 80.000 * 10% = 8.000,00
Налоговый вычет – Стоимость материальных ценностей – 50.000 * 18% = 9.000,00
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет = 63.000,00 + 10.000,00 - 36.000,00
- 8.000,00 – 9.000,00 = 20.000,00
2 Налоговая декларация по налогу на прибыль
№ Показатель Сумма, тыс.руб. Сумма в декларации, руб. Основание – ст. НК РФ
1 выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, с учетом НДС
(654123000 * 18/118) – 654123000 654.123
554.341.525
Доход от реализации -
Ст. 249
2 Безвозмездно полученное имущество
325.875
325.875.000
Внереализационный доход – п. 8 ст. 250
3 выручка от реализации покупных товаров, с учетом НДС
(245000 * 18/118) - 245000 245
207.627
Доход от реализации -
Ст. 249
4 Сумма предварительной оплаты за товары, с учетом НДС 2.587
--- Не является доходом при методе начисления – ст. 271
5 материальные расходы с учетом НДС
(525874000 * 18/118) - 525874000 525.874
445.655.932
Расходы, связанные с производством и реализацией – ст. 253
6 заработная плата 182.034
182.034.000 Расходы, связанные с производством и реализацией – ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
30 ноября 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Предприятием розничной торговли реализовано за 1 квартал текущего года кондитерских изделий на сумму 350 т.docx
2020-11-04 09:43
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Отличный Автор! Работа выполнена раньше срока и на ,, отлично ‘’! Рекомендую данного Автора, буду обращаться ещё! Спасибо!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
