Создан заказ №2526916
9 декабря 2017
Исходные данные Предприятие часть продукции реализует за наличный расчёт вторую часть – с отсрочкой платежа на 1 и 2 месяца
Как заказчик описал требования к работе:
Решение 4 задач по дисциплине управления денежными потоками.
Фрагмент выполненной работы:
Исходные данные:
Предприятие часть продукции реализует за наличный расчёт, вторую часть – с отсрочкой платежа на 1 и 2 месяца. Пропорции следующие:
Вариант 5
Условия оплаты за поставленную продукцию (% от всей выручки):
за наличный расчет
35
по безналичному расчету с отсрочкой платежа 65
из них (в % к отсроченной сумме):
в кредит с оплатой в течение месяца 80
в кредит с оплатой в течение двух месяцев 20
Доля расходов в цене продукции, %:
затраты на сырьё и материалы 57
прочие расходы
30
Прогнозируемые темпы прироста на период (% в месяц):
объёмов производства
1,5
цен на сырьё и материалы 2,2
инфляции
3,4
Остаток средств на 1 января, тыс. (работа была выполнена специалистами author24.ru) руб. 875
Целевой остаток средств на конец января, тыс. руб. 1150
Сырьё закупается в размере потребности следующего месяца, оплата осуществляется с лагом в 1 месяц.
Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет 35% валовой прибыли. Целевой остаток в течение прогнозируемого периода изменяется пропорционально темпам инфляции.
Вариант 5
Фактическая выручка от реализации в предыдущие месяцы:
ноябрь
3590
декабрь
3820
По следующим данным составить прогноз ежемесячных поступлений денежных средств на январь — июнь, заполнив следующую таблицу:
Решение:
Рассчитаем показатели движения денежных средств в январе месяце.
Исходным пунктом методики прогнозирования является расчет затрат на производство продукции; при этом:
• затраты на сырье и материалы (Зсм) рассчитываются исходя из фактической их величины в декабре месяце, а также темпов расширения производства и изменения цен на сырье:
Зсм = 2177,4 * 1,015 * 1,022 = 2258,7 тыс. руб.
• велич ина прочих расходов (Зпр) рассчитывается исходя из фактических данных декабря, а также темпов расширения производства и инфляции:
Зпр = 1146 * 1,015 * 1,034 = 1202,7 тыс. руб.
Выручка от реализации (ВР) планируется исходя из общей суммы затрат и условия, в соответствии с которым их доля должна составить 87 %. Поэтому:
ВР = (2258,7 + 1202,7) / 87 * 100 = 3978,6 тыс. руб.
Величина налогов и прочих отчислений от прибыли (НП) составляет 35% планируемой валовой прибыли:
НП = (3978,6 – 2258,7 – 1202,7) * 35 / 100 = 181,0 тыс. руб.
Раздел 2 таблицы заполнен исходя из условия, что в январе будет закуплено сырье в размере потребности февраля, и в то же время произойдет оплата сырья, закупленного в декабре, но потребленного и оплаченного в январе.
Для января соответствующие составляющие дохода рассчитываются следующим образом:
35 % реализации текущего месяца за наличные – 3978,6 * 35 / 100 = 1392,5 тыс. руб.
80 % реализации в кредит прошлого месяца – 3820 * 65 /100 * 0,8 /100 = 1986,4 тыс. руб.
20% реализации в кредит позапрошлого месяца – 3590 * 65 / 100 * 20/100 = 466,7 тыс. руб.
Отток денежных средств включает денежные средства на оплату сырья, прочих расходов и налогов.
Сальдо денежного потока (Сдп) рассчитывается как разность между поступлением и оттоком денежных средств:
Сдп = 3845,6 – 3642,4 = 203,2 тыс. руб.
Остаток денежных средств на конец месяца (Одк) рассчитывается суммированием остатка денежных средств на начало месяца и сальдо денежного потока за истекший месяц:
Одк = 875 + 203,2 = 1078,2 тыс. руб.
Целевое сальдо денежных средств (ЦС) составляет:
ЦС = 1150 тыс. руб.
Излишек (недостаток) денежных средств (ИН) рассчитывается вычитанием величины целевого сальдо из остатка денежных средств на конец месяца:
ИН = 1078,2 – 1150 = - 71,38 тыс. руб.
Аналогично рассчитываем показатели за другие месяца и данные заносим в таблицу.
Показатель
Фактические
данные
Прогноз
нояб. дек. янв. фев. март
апр. май
июнь
1. Прогнозирование объёма реализации
Выручка
3590 3820,0 3978,6 4144,0 4316,4 4496,1 4683,4 4878,6
Затраты на сырьё
х 2177,4 2258,7 2343,0 2430,5 2521,2 2615,3 2712,9
Прочие расходы
х 1146,0 1202,7 1262,3 1324,8 1390,4 1459,2 1531,5
Валовая прибыль
х 496,6 517,2 538,7 561,1 584,5 608,8 634,2
Налоги и пр. отчисления от прибыли (35%) х 173,8 181,0 188,6 196,4 204,6 213,1 222,0
Чистая прибыль
х 322,8 336,2 350,2 364,7 379,9 395,7 412,2
2. Приобретение и оплата сырья
Приобретение сырья
х 2258,7 2343,0 2430,5 2521,2 2615,3 2712,9
Оплата сырья
х 0,0 2258,7 2343,0 2430,5 2521,2 2615,3 2712,9
3...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
10 декабря 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Исходные данные
Предприятие часть продукции реализует за наличный расчёт вторую часть – с отсрочкой платежа на 1 и 2 месяца.jpg
2021-01-19 17:16
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.6
Положительно
Очень приятная девушка, внимательная. Хорошо сделала свою работу, я довольна. Очень приятно знание английского языка, пригодилось.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
