Создан заказ №2540465
16 января 2018
Прогнозные показатели функционирования предприятия № п/п Показатель Квартал Итого I II III IV 1 Прогнозный объём продаж
Как заказчик описал требования к работе:
Оформить все графики в контрольной; 2. начертить схемы в соответствие со стандартами (можно в графическом редакторе на пк). Работу нужно сдавать в пятницу, поэтому 2 дня на выполнение максимум. Подробное задание прикрелено.
Фрагмент выполненной работы:
Прогнозные показатели функционирования предприятия
№ п/п
Показатель Квартал
Итого
I II III IV
1 Прогнозный объём продаж, натуральные единицы 800 800 800 800 3200
2 Прогнозная цена продажи единицы изделия, руб. 90 90 90 90
3 Квартальный объем продаж, оплачиваемый в квартале реализации, %
70
4 Квартальный объём продаж, оплачиваемый в следующем квартале, %
30
5 Запас на конец текущего квартала от реализации следующего квартала, %
10
6 Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы
100
7 Потребность в материалах на единицу изделия, натуральные единицы 4 4 4 4
8 Запас материалов на конец текущего квартала от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале, %
10
9 Запас материала на конец прогнозного периода, натуральные единицы
320
10 Цена единицы материала, руб. (работа была выполнена специалистами author24.ru) 2 2 2 2
11 Квартальных закупки материалов, оплачиваемые в квартале закупок, %
50
12 Квартальные закупки материалов, оплачиваемые в следующем квартале, %
50
13 Прямые затраты труда на единицу изделия, час.
5
5
5
5
14 Стоимость прямых затрат труда, руб./час 5 5 5 5
15 Переменная ставка накладных расходов, руб./час 2 2 2 2
16 Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов (включая амортизацию), руб.
6000
6000
6000
6000
24000
17 Амортизация, руб. 3250 3250 3250 3250 13000
18 Переменные коммерческие и управленческие расходы на единицу продукции, руб. 4 4 4 4
19 Постоянные коммерческие и управленческие расходы (постатейно), руб. (в том числе): 12750 9950 11150 9950 43800
20 Реклама 1100 1100 1100 1100 4400
21 Страхование 2800
2800
22 Заработная плата 8500 8500 8500 8500 34000
23 Аренда 350 350 350 350 1400
24 Налоги 0 0 1200 0 1200
25 Денежные средства, необходимые для закупки оборудования, руб.
26 Объем кредитования, руб.
27 Годовая ставка процента за банковский кредит, %
20
28 Ставка налогообложения прибыли, % 20
Дополнительное внешнее финансирование может использоваться только в случае отрицательного значения величины денежных средств на конец прогнозного квартала. Дополнительной закупки оборудования не требуется. Состояние активов и пассивов предприятия на начало прогнозного периода представлено в виде баланса, статьи которого агрегированы (табл.2):
Агрегированный баланс на начало прогнозного периода
руб.
Актив
Оборотные средства
Денежные средства 5 000
Дебиторская задолженность 15 000
Материальные запасы 474
Запасы готовой продукции 3 268
Итого оборотных средств 23 742
Основные средства
Земля 50 000
Здания и оборудование 200 000
Накопленный износ 60 000
Итого основных средств 190 000
Итого активов 213 742
Пассив
Краткосрочные и долгосрочные обязательства
Счета к оплате 2 700
Налог, подлежащий оплате 4 000
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств 6 700
Собственный капитал
Обыкновенные акции 170 000
Нераспределенная прибыль 37 042
Итого собственного капитала 207 042
Итого пассивов 213 742
Решение:
Построение бюджета продаж
Цель данного бюджета – расчёт прогнозного объёма продаж по предприятию. Исходя из стратегии развития предприятия, его производственных мощностей и прогнозов в отношении ёмкости рынка сбыта определяется количество потенциально реализуемой продукции в натуральных единицах. Прогнозные отпускные цены используются для оценки объема продаж в стоимостном выражении.
Таблица 3
Бюджет реализации
№ п/п Показатель Квартал Итого
I II III IV
1 Прогнозируемый объем реализации, натуральные единицы 800 800 800 800 3200
2 Цена реализации единицы продукции, руб. 90 90 90 90
3 Прогнозируемый объем реализации, руб. 72 000 72 000 72 000 72 000 288 000
Построение прогноза поступления денежных средств (табл. 4)
На основании бюджета продаж строится прогноз поступления денежных средств, то есть прогноз оплаты проданной продукции. Прогноз поступления денежных средств рассчитывается поквартально исходя из условий оплаты продукции. Отгруженная продукция может быть оплачена следующими видами платежей: предоплата, оплата по факту получения продукции и продажа с временной отсрочкой платежа (кредит). В случае, если дебиторская задолженность на начало прогнозного периода будет оплачена в первом квартале, расчёт поступления денежных средств в первом квартале осуществляется по формуле:
ДI = ЗД + ВI *k1
Расчёт поступления денежных средств во втором и последующих кварталах определяется по формуле:
Дt = Вt-1 * k2 + Вt * k1,
где
Д – величина поступления денежных средств;
ЗД – дебиторская задолженность на начало прогнозного периода;
В – выручка от продажи готовой продукции;
k1 – коэффициент инкассации, т.е. процент квартального объёма продаж, оплачиваемый в текущем квартале отгрузки;
k2 – коэффициент инкассации, т.е. процент квартального объёма продаж, оплачиваемый в следующем квартале.
Величина дебиторской задолженности на начало прогнозного периода переносится из формы баланса на начало прогнозного периода.
Таблица 4
Прогноз поступления денежных средств
№ п/п Показатель Квартал Итого
I II III IV
1 Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода, руб. 15 000 15 000
2 Продажи I квартала, руб. 50 400 21 600 72 000
3 Продажи II квартала, руб. 50 400 21 600 72 000
4 Продажи III квартала, руб. 50 400 21 600 72 000
5 Продажи IV квартала, руб. 50 400 50 400
6 Общие поступления денежных средств, руб. 65 400 72 000 72 000 72 000 281 400
7 Квартальный объём реализации, оплачиваемый в квартале реализации, % 70
8 Квартальный объём реализации, оплачиваемый в следующем квартале, % 30
Построение производственного бюджета (табл.5)
Производственный бюджет – это программа, которая определяет номенклатуру и объём производства в прогнозном периоде. Цель построения данного бюджета – расчёт прогнозного объёма производства с учётом наличия производственных мощностей, исходя из результатов расчёта бюджета продаж и целевого остатка произведенной, но не проданной продукции (запасов готовой продукции).
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода принято выражать в процентах относительно объема продаж следующего периода...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 января 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Прогнозные показатели функционирования предприятия
№ п/п
Показатель Квартал
Итого
I II III IV
1 Прогнозный объём продаж.docx
2018-01-20 01:23
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Пришел ответ от преподавателя: контрольная зачтена на отлично!!! Катя, спасибо вам огромнейшее!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
