Создан заказ №2659805
28 января 2018
Вариант 6 Задача В I квартале 2017г АО «Весна» были произведены следующие операции
Как заказчик описал требования к работе:
срок сдачи преподавателю - 07.02.2018 г. (следовательно мне необходимо получить решение 06.02.2018 года)
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 6.
Задача:
В I квартале 2017г. АО «Весна» были произведены следующие операции:
- списаны в производство материалы на сумму 130 тыс. руб., в том числе возвратные отходы - 25 тыс. руб.,
- начислены амортизационные отчисления по основным производственным фондам - 30 тыс. руб.,
- произведена оплата труда основным производственным рабочим и начислены взносы в государственные внебюджетные фонды в сумме 280 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб.,
Комментарий – момент налоговой базы – по отгрузке – это означает что оплата не учитывается в налоговом учете, однако в данном пункте объединены оплата и начисление, следовательно, под оплатой понимается и оплата и начисление
- начислена и выплачена материальная помощь труда основным производственным рабочим в сумме 9,3 тыс. руб.,
- выполнена работа сторонней организацией по замене отдельных конструкций производственного помещения в сумме 22 тыс. руб. (с НДС по ставке 18%). Акт выполненных работ подписан.
Комментарий – это капитальный ремонт и в н/у (прочие расходы) и в б/у
http://www.mosnalogi.ru/consultation/obshchiy-audit/departament-obshchego-audita-po-voprosu-ucheta-operatsiy-po-zamene-okon.html
Остатки материалов в незавершенном производстве на конец I квартала составили 10% стоимости материалов, списанных в производство в течение квартала.
В течение I квартала было реализовано 80% готовой продукции.
Комментарий: выручка равна 472000,00 рублей.
01.04.17 г. АО «Весна» предоставило товарный кредит ООО «Восток» на 91 день в виде 50 холодильников по цене 18 000 руб. за единицу (в том числе НДС по ставке 18 %) на общую сумму 900 000 руб. Проценты по договору уплачиваются в момент возврата товара и рассчитываются по ставке 13 % годовых.
Решение:
Всего доходов от реализации– 400000,00
Всего прямых расходов – 427.000,00
Списано прямых расходов в н/у – 427.000,00 * 80% = 341.600,00
Списано прямых расходов в б/у – 427.000,00 * 80% = 341.600,00
Всего косвенных расходов – 18.644,07
Списано косвенных расходов в н/у – 18.644,07
Списано косвенных расходов в б/у – 18644,07 * 80% = 14915,25
Всего прочих расходов в б/у – Д91 материальная помощь – 9.300,00
Всего прочих расходов в н/у – 00,00
Всего прочих доходов (% по товарному кредиту без НДС) в н/у – 27.933,34
Всего прочих доходов (% по товарному кредиту без НДС) в б/у – 27.933,34
Всего налогооблагаемая прибыль по н/у = 400.000,00 + 27.933,34 – 341.600,00 – 18.644,07 = 67.689,27
Налог на прибыль в н/у = 13.538,00
Всего бухгалтерская прибыль = 400.000,00 + 27.933,34 – 341.600,00 – 14.915,25 – 9.300,00 = 62.118,09
Налог на прибыль в б/у = 12.424,00
Постоянные налоговые разницы (ПНО) = 9.300,00 * 20% = 1860,00 – Д99К68
ОНО = (18644,07 – 14915,25) * 20% = 746,00 – Д68К77
Проверка = 12424,00 + 1860,00 – 746,00 = 13538,00
Налог на прибыль за 1 квартал:
- Налог на бухгалтерскую прибыль = 34184,75 * 20% = 6837,00
- ПНО = 1860,00
- ОНО = 746,00
- Налог на налоговую прибыль = 6837,00 + 1860,00 – 746,00 = 7951,00
Налог на прибыль за 6 месяцев:
- Налог на бухгалтерскую прибыль = 34184,75 * 20% = 6837,00, далее 27933,34 * 20% = 5587,00
- ПНО = 1860,00
- ОНО = 746,00
- Налог на налоговую прибыль = 6837,00 + 5587,00 + 1860,00 – 746,00 = 13538,00
Рис. 1 – Налоговый регистр учета доходов
Рис. 2 – Налоговый регистр учета прямых расходов
Рис. 3 – Налоговый регистр учета косвенных расходов
Рис...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
29 января 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 6
Задача
В I квартале 2017г АО «Весна» были произведены следующие операции.jpg
2018-04-18 19:21
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Заказываю уже не в первый раз. Автор выполняет работу быстро, качественно и подробно.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
