Создан заказ №2698887
14 февраля 2018
Комплексная задача по расчету налоговых обязательств Торговая организация ООО «Олимп» создано 1 января 2017 г
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: сделать решение задач по налогам за 2 дня, красиво оформить. Сколько стоит решение задач пишите точно.
Фрагмент выполненной работы:
Комплексная задача по расчету налоговых обязательств
Торговая организация ООО «Олимп» создано 1 января 2017 г. За некоторый период «Олимп» провел следующие действия:
1. 25 января – приобретена автомашина «Форд» стоимостью 1 534 000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в кредит у банка.
2. В 1 квартале оплачен текущий ремонт автомашины на сумму 15 000 руб. (без учета НДС).
3. С 1 января заключен договор аренды автобуса «ПАЗ» сроком на 6 месяцев с организацией, без водителя. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Оплата по договору составила 59 000 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило полностью.
4. С 1 февраля приобретена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 82 600 руб. (в том числе НДС) и установила ее.
5. В течение I квартала были приобретены материалы на сумму 35 400 руб. (в том числе НДС). Списано материалов по акту на сумму 20 000 руб.
6. Движение товара за 1 квартал:
Наиме
нование
товара Количество купленного товара, шт. Цена
покупки,
руб. Количество проданного товара в розницу, шт. Количество проданного товара оптом, шт. Наценка при продаже в розницу,
% Наценка при продаже оптом, %
№1 12 500 400 467 1 200 25 20
№2 14 780 580 465 1 700 25 20
№3 15 000 550 2 450 12 000 25 20
№4 1 690 300 340 1 200 25 20
№5 14 300 980 12 500 0 25 20
№6 1 600 540 1 237 0 25 20
№7 1 500 350 1 200 300 25 20
7. Оплачено поставщикам за товар в 1 квартале:
- перечислением с расчетного счета 5 000 000 руб.
- наличными из кассы 700 000 руб.
7. Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу, оплачен полностью):
- перечислением на расчетный счет — 1 000 900 руб.;
- наличными в кассу — 900 000 руб.
8. На предприятии числятся сотрудники:
ФИО сотрудника Оклад, руб. Принят на работу
Иванова А. А. 27 500 04.01.17
Кудряшов Ф. Е. 23 000 04.01.17
Лисичкина Л.Т. 24 500 04.01.17
Мишина А. Л. 17 500 04.01.17
Петров В. В. 35 000 04.01.17
Петрова О. Е. 27 000 07.02.17
Сидоров А. С. 16 000 05.02.17
Синицын П. П. 44 000 04.01.17
Степкина Л. В. 25 000 04.01.17
В.В. Петров имеет двоих детей: один ребенок в возрасте 4 года, второй 20 лет, учащийся высшего учебного заведения (очная форма обучения).
А.С. Мишиной выплачена премия к юбилею в сумме 2 500 руб.
О.Е. Петрова с 7 по 21 февраля отсутствовала по болезни. Больничный лист представлен. Стаж работы О.Е. Петровой — 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия за производственные результаты в 1 квартале в размере 10% оклада.
Л.В. Степкиной выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 100 000 руб.
9. Прочие расходы предприятия за 1 квартал 2017 г.:
1) транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 118 000 руб. (в том числе НДС);
2) оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 141 600 руб. (в том числе НДС);
3) получен счет на оплату услуг за пользование компьютерной сетью Интернет на сумму 3 540 руб. (в том числе НДС);
4) оплачены услуги городской телефонной сети в сумме 5 900 руб. (в том числе НДС);
5) оплачены командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4 300 руб.;
6) оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5 900 руб. (в том числе НДС);
7) оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 47 200 руб. (в том числе НДС);
8) оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовлению печати и штампа на сумму 12 000 руб. (без учета НДС);
9) выплачены проценты банку за кредит в сумме 35 000 руб.;
10) оплачены услуги банка согласно имеющемуся договору в сумме 14 000 руб.
Предприятие осуществляет розничную торговлю через магазин, общая площадь которого, используемая только в хозяйственной деятельности, составляет 120 м2. Магазин расположен: г. Н. Новгород, ул. Ульянова, 1. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров за исключением винно-водочных изделий. График работы с 8 до 21 ч.
Необходимо рассчитать налоговые обязательства ООО «Олимп».
Решение:
Расчет стоимости товара
Наиме
нование
товара Количество купленного товара, шт. Цена
покупки,
руб. Количество проданного товара в розницу, шт. Количество проданного товара оптом, шт. Наценка при продаже в розницу,
% Наценка при продаже оптом, % Стоимость закупленного товара, руб. Стоимость товара принятого к расходам по налогу на прибыль Стоимость продажи без НДС оптом, руб. Стоимость
продажи без
НДС в, розницу
руб.
№1 12 500 400 467 1 200 25 20 5000000 666800 233500 576000
№2 14 780 580 465 1 700 25 20 8572400 1255700 337125 1183200
№3 15 000 550 2 450 12 000 25 20 8250000 7947500 1684375 7920000
№4 1 690 300 340 1 200 25 20 507000 462000 127500 432000
№5 14 300 980 12 500 0 25 20 14014000 12250000 15312500 0
№6 1 600 540 1 237 0 25 20 864000 667980 834975 0
№7 1 500 350 1 200 300 25 20 525000 525000 525000 126000
Итого
37732400 23774980 19054975 10237200
Расчет заработной платы
Зарплата за месяц = Оклад/Кол-во рабочих дней в месяце * кол-во фактически отработанных дней
ФИО сотрудника Оклад, руб. Принят на работу Премия сотрудников Сумма з/п за 1 кв. Сумма з/п с учетом премий за 1 кв.
Иванова А. А. 27 500 04.01.17 8250 82500 90750
Кудряшов Ф. Е. 23 000 04.01.17 6900 69000 75900
Лисичкина Л.Т. 24 500 04.01.17 7350 73500 80850
Мишина А. Л. 17 500 04.01.17 7750 52500 60250
Петров В. В. 35 000 04.01.17 10500 105000 115500
Петрова О. Е. 27 000 07.02.17 8100 48000 56100
Сидоров А. С. 16 000 05.02.17 4800 29333,33 34133,33
Синицын П. П. 44 000 04.01.17 13200 132000 145200
Степкина Л. В.
25 000 04.01.17 7500 75000
82500
Итого
74350 666833 741183
Законодательно установленные компенсации, выплачиваемые работникам при направлении их в командировки, не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ),а так же не начисляются страховые взносы.
Вычеты на детей 1400 руб. на 1и 2 ребенка до того момента, когда предельный доход не превысит 350 000 руб.
Налогооблагаемая база по НДФЛ =741183-(2800*10)=713183 руб.
НДФЛ =713183*0,13=92714 руб.
НДФЛ с материальной выгоды
МВ = СЗ х (2/3 х % ЦБ РФ ) / 365 (366) х дн., где:
МВ – материальная выгода, полученная от экономии на процентах;
СЗ – сумма займа;
% ЦБ РФ – ставка рефинансирования ЦБ РФ,
% – ставка процентов по займу;
365 (366) – количество дней в году;
дн...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
15 февраля 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Комплексная задача по расчету налоговых обязательств
Торговая организация ООО «Олимп» создано 1 января 2017 г.jpg
2018-02-18 11:00
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор умничка! быстро и качественно сделала работу! спасибо большое!!! буду еще раз обращаться! рекомендую!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
