Создан заказ №2723029
24 февраля 2018
Высшее государственное учебное заведение имеющее лицензию на образовательную деятельность
Как заказчик описал требования к работе:
Придумать задачу на исчисление любого налога КОНКРЕТНО для БЮДЖЕТНЫХ учреждений с подробным решением. В задаче должно быть не менее 8 хозяйственных операций.
Фрагмент выполненной работы:
Высшее государственное учебное заведение, имеющее лицензию на образовательную деятельность, оказывает организациям платные консультационные услуги по информационным технологиям и сдает в аренду гараж на 4 автомобиля юридическому лицу.
За 4 квартал 2017года произведены следующие операции, связанные с предпринимательской деятельностью:
1.Получено от заказчиков за оказание консультационных услуг 531тыс.руб.,(в т.ч НДС).
2.От сдачи в аренду помещений поступила арендная плата в сумме 141 600руб,( в т.ч. (работа была выполнена специалистами author24.ru) НДС).
3. Перечислено за приобретенные канцелярские товары 8260руб, (в т.ч. НДС);
4. 15 октября 2017г.приобретен и введен в эксплуатацию копировально-множительный аппарат стоимостью 141600руб., (в т.ч. НДС), предназначенный для оказания консультационных услуг. Срок полезного использования 60 месяцев.
5. За ноябрь и декабрь начислена линейным способом амортизация на копировально-множительный аппарат.
6. Перечислено торговой организации за наглядные пособия для проведения консультационных услуг – 17 700руб,( в т.ч. НДС).
7. Начислена заработная плата преподавателям, оказывающим консультационные услуги- 350тыс.руб.
8.Произведены отчисления во внебюджетные фонды в размере 30%.
Определить:
1)Сумму НДС к перечислению, или возмещению из бюджета;
2) Сумму налога на прибыль с распределением по бюджетам.
Решение:
Определим НДС начисленный:
За оказание консультационных услуг:
НДС= 531 000*18/118=81 000 руб.
За сдачу помещений в аренду:
НДС= 141 600*18/118=21 600руб.
Итого НДС начисленный:
НДС=81 000+ 21 600=102 600руб.
Определим НДС к вычету:
За приобретенные канцелярские товары:
НДС= 8260*18/118= 1260руб.
За приобретенный копировально-множительный аппарат:
НДС= 141600*18/118= 21 600руб.
За наглядные пособия для проведения консультационных услуг:
НДС= 17 700*18/118= 2 700руб.
Итого НДС к вычету:
НДС=1260+21600+2700=25 560руб.
НДС к перечислению в бюджет:
НДС=102 600-25 560= 77 040руб.
Определим налогооблагаемую прибыль:
Налогооблагаемая прибыль = доходы – расходы;
Определим налогооблагаемые доходы:
За оказание консультационных услуг без НДС:
531 000 – 81 000 = 450 000 руб.
От сдачи помещений в аренду:
141 600 - 21600=120 000руб.
Итого доходов:
Д= 450 000+ 120 000= 570 000руб.
Определим налогооблагаемые расходы без НДС:
По приобретенным канцелярским товарам:
8260 – 1260=7000руб.
По приобретенному оборудованию на расходы относится амортизация за 2 месяца.
Амортизацию начисляем со следующего месяца после приобретения.
Определим амортизацию за 2 месяца:
Первоначальная стоимость оборудования без НДС=141 600-21 600=120 000руб.
Ежемесячная амортизация сос...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
25 февраля 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Высшее государственное учебное заведение имеющее лицензию на образовательную деятельность.jpg
2018-11-03 00:27
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо за отличную работу! Все было выполнено очень качественно и быстро!!! Рекомендую автора!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
