Создан заказ №2825665
28 марта 2018
Задание На основе исходных данных составить бюджет движения денежных средств ООО «Юнион» на 2-3 квартал
Как заказчик описал требования к работе:
https://drive.google.com/open?id=1V16KOEbbq-2yTKVdZBYdX6joIusF3aBF
По данным из 4 столбика сделать
И что бы подробно расписано было, пожалуйста
Фрагмент выполненной работы:
Задание
На основе исходных данных составить бюджет движения денежных средств ООО «Юнион» на 2-3 квартал.
Определить необходимость дополнительного финансирования. Объясните выбранную величину дополнительного финансирования деятельности предприятия, если это необходимо.
Подводя итог расчетам, составьте аналитическую записку, обосновывающую принятые управленческие решения.
Остаток денежных средств на 1.04 составляет 52 000 ден. (работа была выполнена специалистами Автор 24) ед. Организация поддерживает остаток денежных средств на определенном уровне – 55000 ден .ед.
Таблица 2
Прогноз реализации товаров ООО «Юнион» на апрель - сентябрь
Показатель апрель май июнь июль август сентябрь
Ожидаемый объем продаж, шт
7500 9000 11200 11200 11600 10000
Ожидаемая цена единицы продукции (с НДС), ден. ед. 40 40 40 40 40 40
Условия поступления дебиторской задолженности:
доля оплаты реализации товаров на условиях немедленной оплаты в текущем месяце – 30 %
оставшаяся доля оплаты реализации равномерно собирается в течение следующих 2-х (двух) месяцев – 70%.
Себестоимость составляет 70 % от суммы реализации каждого месяца.
80 % расходов, включенных в себестоимость, оплачиваются в текущем месяце после реализации, еще 20 % в следующем месяце.
Сбытовые, общехозяйственные и административные расходы: 5000 ден. ед.
По результатам анализа данных прошлых периодов запланирована в апреле оплата налога на прибыль организаций за 1 квартал в сумме 2000 ден. ед., в июле за полугодие в сумме 2200 ден. ед.
Прочие затраты составляют 10000 ден. ед .и. будут учтены в мае, капитальные затраты будут инвестированы в июне и равны 35000 ден. ед.
Решение:
Рассчитаем показатели движения денежных средств в апреле месяце.
Основным источником поступления денежных средств является реализация товаров, которая подразделяется на продажу товаров за наличный расчет и с отсрочкой платежа. Размер выручки от реализации определяется исходя из бюджета продаж, который содержит информацию о запланированном объеме продаж, цене и ожидаемом доходе от реализации каждого вида продукции.
Таблица 3
Бюджет продаж ООО «Юнион» на апрель - сентябрь
Показатель апрель май июнь июль август сентябрь
Ожидаемый объем продаж, шт
7500 9000 11200 11200 11600 10000
Ожидаемая цена единицы продукции (без НДС), ден. ед. 33,9 33,9 33,9 33,9 33,9 33,9
Выручка за реализованную продукцию 254237,3 305084,7 379661,0 379661,0 393220,3 338983,1
Для апреля соответствующие составляющие дохода рассчитываются следующим образом:
30 % реализации текущего месяца за наличные –
254237,3 * 30 / 100 = 76271 ден. ед.
35 % реализации с оплатой в следующем месяце –
254237,3 * 35 / 100 = 88983 ден. ед.
35 % реализации с оплатой через 2 месяца –
254237,3 * 35 / 100 = 88983 ден. ед.
Исходным пунктом методики прогнозирования является расчет затрат на производство продукции; при этом:
- общие затраты, включенные в себестоимость:
254237,3 * 70 / 100 = 177966 ден. ед.
- оплата затрат, включенных в себестоимость в следующем месяце
177966 * 80 / 100 = 141573 ден. ед.
- оплата затрат, включенных в себестоимость в течение второго месяца
177966 * 20 / 100 = 36393 ден. ед.
Сальдо денежного потока рассчитывается как разность между поступлением и оттоком денежных средств:
Сдп = 76271,2 – 149372,9 = - 73101,7 ден. ед.
Остаток денежных средств на конец месяца (Одк) рассчитывается суммированием остатка денежных средств на начало месяца и сальдо денежного потока за истекший месяц:
Одк = 52000 + (-73101,7) = - 21101,7 ден. ед.
Целевое сальдо денежных средств составляет:
55000 ден. ед.
Излишек (дефицит) денежных средств рассчитывается вычитанием величины целевого сальдо из остатка денежных средств на конец месяца:
-21101,7 – 55000 = - 76101,7 ден. ед.
Аналогично рассчитываем показатели за другие месяца и данные заносим в таблицу.
Таблица 4
Бюджет движения денежных средств (без дополнительного финансирования)
Показатель апрель май июнь июль август сентябрь
Остаток денежных средств на начало периода 52000 -73101,7 -40932,2 14339,0 80596,6 105372,9
1. Приток денежных средств, всего 76271,2 180508,5 309661,0 353559,3 383728,8 372203,4
Поступления от дебиторов
В т.ч.
немедленная оплата 76271,2 91525,4 113898,3 113898,3 117966,1 101694,9
оплата в следующем
месяце
88983,1 106779,7 132881,4 132881,4 137627,1 118644,1
оплата через 2 месяца 88983,1 106779,7 132881,4 132881,4 137627,1 118644,1
2. Отток денежных средств, всего 149372,9 221440,7 295322,0 272962,7 278355,9 249881,4
Справочно: общие затраты, включенные в себестоимость 177966,1 213559,3 265762,7 265762,7 275254,2 237288,1
Оплата затрат, включенных в себестоимость в следующем месяце 142372,9 170847,5 212610,2 212610,2 220203,4 189830,5
Оплата затрат, включенных в себестоимость в течение второго месяца 35593,2 42711,9 53152,5 53152,5 55050,8 47457,6
Сбытовые, общехозяйственные и административные расходы 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Капитальные затраты 35000
Прочие затраты 10000
Налог на прибыль 2000 2200
Сальдо денежного потока -73101,7 -40932,2 14339,0 80596,6 105372,9 122322,0
Остаток денежных средств на конец периода -21101,7 -62033,9 -47694,9 32901,7 138274,6 260596,6
Целевой остаток денежных средств 55000 55000 55000 55000 55000 55000
Излишек (дефицит) денег -76101,7 -117033,9 -102694,9 -22098,3 83274,6 205596,6
Таблица 5
Бюджет движения денежных средств (с дополнительным финансированием)
Показатель апрель май июнь июль август сентябрь
Остаток денежных средств на начало периода 52000 55000 55000 55000 55000 86274,6
1. Приток денежных средств, всего 76271,2 180508,5 309661,0 353559,3 383728,8 372203,4
Поступления от дебиторов
В т.ч...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
29 марта 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Задание
На основе исходных данных составить бюджет движения денежных средств ООО «Юнион» на 2-3 квартал.jpg
2019-01-18 17:32
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа вся была сделана верной , без одной ошибки , а самое главное вовремя. Выражаю большую благодарность .
Хочешь такую же работу?
300 ₽
