Создан заказ №2832392
30 марта 2018
Российской организацией ООО «Нептун» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 680 000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Выполнить контрольную по налогам за 2 дня в двух вариантах. Пишите сразу сколько будет стоить контрольная.
Фрагмент выполненной работы:
Российской организацией ООО «Нептун» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 680 000 руб. (без НДС).
Внереализационные доходы:
- проценты по банковскому депозиту – 50 000 руб.
- от сдачи имущества в аренду – 72 000 руб. (без НДС).
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 2 530 000 руб.
Косвенные расходы без учета расходов на капитальные вложения в размере 30% от первоначальной стоимости – 950 000 руб., в том числе налоги и сборы – 118 000 руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24)
В январе ООО «Нептун» было приобретено основное средство – обрабатывающий станок. Его первоначальная стоимость, включая расходы по доставке, составили 96 000 руб. (без НДС). В феврале станок был введен в эксплуатацию. Согласно учетной политике 30% от первоначальной стоимости затрат на капитальные вложения были отнесены на расходы.
Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования станка – 6 лет.
1 марта ООО «Нептун» по договору цессии реализовало за 205 000 руб. право требования к ООО «Прибой», которое является дебитором ООО «Нептун» за отгруженный товар. Сумма дебиторской задолженности ООО «Прибой» составляет 220 000 руб. Срок платежа по договору купли-продажи товара - 18 февраля. Ключевая ставка (условно) ЦБ РФ – 10 % годовых.
ООО «Нептун» был получен доход по государственным ценным бумагам в сумме 35 000 руб.
Доходы и расходы определяются методом начисления.
Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемого ООО «Прибой» в федеральный и региональный бюджеты за первый квартал.
Решение:
Определим расходы которые осуществила ООО «Нептун» в I квартале
Расходы на капиталовложения – 950 000 * 30% = 285 000 руб.
Покупка ОС – 96 000 руб.
Затрат на капитальные вложения – 96 000 * 30% = 28 800 руб.
Амортизация составит в феврале и в марте:
96 000 *1,39% = 1335 руб.
Итого затраты на амортизацию составят: 1335*2 = 2670 руб.
Убыток от реализации дебиторской задолженности составил: 15000 руб.
Убыток, принимаемый для цели налогообложения, составит:
Определяем процентную ставку для рублевого обязательства:
10% х 1,1 = 11%.
Период времени от момента подписания договора цессии до момента платежа по договору составил 10 дней.
Определяем предельную сумму убытка:
205 000 руб. x 11% : 100% x 10 дней : 365 дней = 617,81 руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
31 марта 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Российской организацией ООО «Нептун» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 680 000 руб.docx
2018-04-03 08:15
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Никит, не перестаёте удивлять! Автор выполняет работы на высоком уровне, обращайтесь не пожалеете.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
