Создан заказ №2847979
3 апреля 2018
Произведите расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам (необходимо показать порядок расчета)
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: решить контрольную по налогам, срок 2 дня, очень нужно! Расписывайте, пожалуйста, подробное решение для каждой задачи.
Фрагмент выполненной работы:
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам (необходимо показать порядок расчета):
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций – за налоговый период.
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и
сумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по вариантам, (в тыс. руб).
Таблица 1
Показатель Вариант 3
1. Расходы
1.1. сырья и материалов, используемые в производстве
в том числе НДС 18% 1524
1.2.На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара
в том числе НДС 18% 131
1.3.На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды
в том числе НДС 18% 112
1.4.На приобретение товаров для перепродажи
в том числе НДС 18% 125
1.5.На приобретение топлива, воды, энергии
в том числе НДС 18% 120
1.6.на оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 3950
1.7.суммы начисленной амортизации по основным средствам, 200
1.8.Уплачено налоговых санкций 6
1.9.штрафы за нарушение договорных обязательств нет
2.Доходы
2.1.От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ
(без НДС) в том числе:
2.2.товаров детского ассортимента 1300
2.3.швейных изделий 1260
2.4.продукции кожгалантереи 1300
2.5.услуг 20
2.6.От реализации товаров, приобретённых для перепродажи
на территории РФ (без НДС) 150
2.7.От сдачи в аренду склада 70
3. Дополнительная информация
3.1. Автомобили:
-количество 14
-мощностью двигателя (л.с.) 120
- количество полных месяцев владения 2
3.2. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на:
01.01. 12000
01.02. 11900
01.03. 11800
01.04. 11700
01.05. 11600
01.06. 11500
01.07. 11400
01.08. 11300
01.09. 11200
01.10. 11100
01.11. 11000
01.12. 10900
31.12 10800
Решение:
1)Сумма НДС определяется как произведение налоговой базы и соответствующей ставки. (Ст,154 НК РФ). Момент реализации товаров определяется по мере отгрузки и предъявлению покупателям расчетных документов, дата берется как день отгрузки (передачи) товара.
Общую сумму НДС можно уменьшить на установленные вычеты. (Ст.171НКРФ) Вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные организации при приобретении товаров (работ).
Определяем доходы и расходы по методу начислений. Доходы от реализации признаются тогда, когда произошла отгрузка или передача товара. Датой отгрузки, согласно пункту 3 статьи 271 Налогового кодекса, считается день перехода права собственности на товар от продавца к покупателю.
Определим НДС начисленный за 4 квартал:
Показатели Доходы от реализации и услуг(тыс.руб.) Начисленный НДС(тыс.руб.)
Товары детского ассортимента 1300/4=325 325*10%=32,5
Швейные изделия 1260/4=315 315*18% =56,7
Продукция кожгалантереи 1300/4=325 325*18%=58,5
услуги 20/4=5,0 5,0*18%=0,9
От реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС
150/4=37,5 37,5*18%=6,75
Поступления от аренды(в т.ч.НДС) 70/4=17,5 17,5*18/118=2,67
Итого начислено НДС:
158,02
Определим НДС к вычету:
Стоимость сырья и материалов(в т.ч.НДС) 1524/4=381
381*18/118=58,119
На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара(в т.ч.НДС) 131/4= 32,75 32,75*18/118=4,996
На приобретение инструментов, инвентаря, спецодежды(в т.ч.НДС) 112/4=28
28*18/118=4,272
На приобретение товаров для перепродажи(в т.ч.НДС) 125/4= 88,5 31,25*18/118=4,767
На приобретение топлива,воды,энергии (в т.ч.НДС) 120/4= 30 30*18/118=4,577
Итого НДС к вычету:
76,731
Определим НДС к перечислению в бюджет:
От НДС начисленного за 4 квартал вычтем НДС к вычету (ст.173 НК РФ):
НДС=158 020-76 731=81 289руб.
НДС за 4 квартал к перечислению в бюджет составит 81 289руб.
2) Определим налог на прибыль за год ( гл.25 НК РФ).
Определяем доходы от реализации (ст.249 НК РФ):
Доходы от реализации без НДС
- Товары детского ассортимента 1300
- Швейные изделия 1260
-Продукция кожгалантереи 1300
- услуги 20
- От реализации товаров,
приобретенных для перепродажи 150
Итого доходов от реализации без НДС 4030 тыс.руб.
Внереализационные доходы (ст.250 НК РФ):
От сдачи в аренду склада без НДС 59,322
Всего доходов 4089,322тыс.руб.
Определяем расходы без НДС (ст.253 НК РФ):
Стоимость сырья и материалов 1524*100/118=1291,526тыс.руб.
Расходы на упаковку 131*100/118 = 111,017тыс.руб.
На приобретение инструментов,
спецодежды 112*100/118=94,916тыс.руб.
На приобретение товаров для
перепродажи 125*100/118=105,933тыс.руб.
На приобретение топлива, воды 120*100/118=101,695тыс.руб.
На оплату труда работников 3950тыс.руб.
Амортизация 200тыс.руб.
Итого расходов 5855,121 тыс.руб.
Налоговые санкции в состав расходов не включаются (Ст.270 НК РФ)
Определяем налоговую базу (ст.274 НК РФ):
Прибыль = 4089,322 – 5855,121= - 1765,799тыс.руб.
Убыток = 1765,799 тыс.руб.
Следовательно, налог на прибыль не платится.
3) Налог на имущество. ( гл.30 НК РФ)...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
4 апреля 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Произведите расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам (необходимо показать порядок расчета).docx
2018-04-07 17:17
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Очень понравилось сотрудничать с данным автором! Все быстро, качественно и главное верно!)))) Спасибо большое)))))))))))
Хочешь такую же работу?
300 ₽
