Создан заказ №2886746
13 апреля 2018
Задача По договору № 1101 ООО «Виста» реализует товар на сумму 1200 у е (в том числе НДС 183 у
Как заказчик описал требования к работе:
Необходимо выполнить контрольную работу, которая представлена в документе.
Фрагмент выполненной работы:
Задача:
По договору № 1101 ООО «Виста» реализует товар на сумму 1200 у.е. (в том числе НДС 183 у.е.), себестоимостью 22 320 руб. Расчеты производятся в рублях на дату перечисления денежных средств. В качестве у.е. берется $ США по курсу ЦБ. Право собственности по договору переходит к покупателю в момент отгрузки. Товар отгружен 22.03.2017 г. Платежи произведены 25.03.2017 г.
При признании доходов и расходов для целей налогообложения используется метод начисления.
Определить сумму доходов, включаемую в налоговую базу по налогу на прибыль за 9 месяцев налогового периода.
ООО «Виста» 15.01.2017г. (работа была выполнена специалистами author24.ru) взяло в сумме 2 000 000 руб. на три месяца под 15 % годовых. По условиям договора сумма процентов выплачивается одновременно с погашением основной суммы долга.
Задание:
1.Исчислите налог на прибыль организаций за соответствующие отчетные периоды.
2. По данным ситуационной задачи проведите налоговый учет доходов (расходов) от деятельности организации, применяющей для целей исчисления налога на прибыль метод начисления:
1. Определить, к какому отчетному (отчетным) и налоговому периодам относятся данные операции.
2. Сравнить нормы налогового и бухгалтерского учета соответствующих объектов учета и операций (момент признания доходов или расходов).
3.Определить наличие постоянных и временных разниц, рассчитать сумму постоянных или отложенных налоговых обязательств, а также постоянных или отложенных налоговых активов (при их возникновении).
4. Разработать и заполнить аналитические регистры налогового учета для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль по данной ситуационной задачи с использованием:
а) аналитических регистров налогового учета, рекомендованных ФНС РФ;
б) регистров бухгалтерского учета и регистров учета постоянных и временных разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
5. Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет соответствующего отчетного (отчетных) и налогового периодов.
6. Определить порядок последующего использования данных для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль за отчетный или налоговый периоды на основе сводного регистра налогового учета.
7. Заполнить декларацию за соответствующий отчетный или налоговый период.
Решение:
15.01.2017 Дт 51 Кт 66 – 2000000 руб. – на расчётный счёт зачислен кредит в коммерческом банке на 3 месяца
15.04.2017 Дт 91.2 Кт 66 – 75000 руб. – начислены проценты по кредиту ((2000000*3/12)*15%)
15.04.2017 Дт 66 Кт 51 – 21075000 руб. – погашен кредит (2000000 + 75000)
Курс ЦБ РФ
22.03.2017 61.7308
25.03.2017 61.8636
22.03.17 Дт 62 Кт 90 – 74076 руб.– отгружен товар (1200у.е.*61,7308руб./у.е.)
22.03.2017 Дт 90.3 Кт 68 – 11296 руб.– учтён НДС (183у.е.* 61,7308руб./у. е.).
25.03.2017 Дт 51 Кт 62 – 74236 руб. – оплачен товар (1200у.е.*61,8636 руб./у. е.)
25.03.2017 Дт 62 Кт 91.1 – 160 руб. – отражена курсовая разница (74236 – 74076).
25.03.2017 Дт 90.2 Кт 43 – 23230 руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
14 апреля 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Задача
По договору № 1101 ООО «Виста» реализует товар на сумму 1200 у е (в том числе НДС 183 у.docx
2018-04-17 10:41
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Отличная работа, как всегда!
Автор сделал все качественно и быстро !
Зачет сдал на отлично!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
