Создан заказ №2961643
16 мая 2018
Общество с ограниченной ответственностью «Академус» занимается производством товаров детского потребления
Как заказчик описал требования к работе:
Необходимо написать решение задач по налогам. Обращаюсь к авторам, у которых много работ по этой дисциплина. Прикрепляю пример и оформление доклада. Срок - 3 дня. 12 страниц печатного текста шрифт 14
Фрагмент выполненной работы:
Общество с ограниченной ответственностью «Академус» занимается производством товаров детского потребления. В первом квартале текущего года ООО «Академус» реализовало ООО «Квартиль» продукцию стоимостью 1 500 000 рублей, из которых 400 000 рублей – продукция, не облагаемая НДС. Кроме того, в марте текущего года осуществлена отгрузка товара на экспорт стоимостью 800 000 рублей, документы подтверждающие факт экспорта, получены. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Поступила частичная оплата от покупателей в счет предстоящей отгрузки продукции на сумму 660 000 рублей. В феврале текущего года ООО «Академус» заключило договор аренды принадлежащего ему складского помещения с ООО «Ромашка», стоимость услуг по договору составляет 236 000 рублей в месяц (в том числе НДС), первая выручка от предоставления услуг по аренде отражены в учете ООО «Академус» в марте текущего года. Получен аванс от покупателя ПАО «Кариша» в размере 200 000 рублей.
В январе текущего года ООО «Академус» оплатило инвентарь для производственных нужд стоимостью 41 300 рублей (в т.ч. НДС) инвентарь оприходован только в апреле текущего года. В феврале текущего года ООО «Академус» внесло предварительную оплату ООО «Авто-онлайн» за аренду автотранспорта, используемого для отгрузки собственной продукции, в размере 50 000 (НДС не облагается).
У ООО «Агрофирма» не являющейся плательщиком НДС, приобретено 3 тонны яблок для производства детского питания за 20 рублей за 1 кг., счет-фактура не выписан. 12 марта текущего года оплачено и принято на учет программное обеспечение стоимостью 145 140 рублей (в том числе НДС 18%) Для данного программного обеспечения не применяется освобождение по ст. 149 пп.26. Сумма НДС, уплаченная с авансовых платежей, полученных в предыдущем налоговом периоде, равна 40 000 рублей. Итого за 1 квартал текущего года оплачены и оприходованы товары:
Для производственных нужд стоимостью 550 000 рублей (в том числе НДС), счет фактуры предоставлены только на 80% продукции
Для нужд детского сада, состоящего на балансе предприятия, стоимостью 30 000 рублей
Оплачено и введено в эксплуатацию оборудование, используемое для производства как облагаемой, так и не облагаемой НДС продукции, стоимость оборудования – 118 000 рублей, в том числе НДС.
Задание: укажите обороты по бухгалтерским счетам 19, 68, 90/3 и рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате (возмещению) ООО «Академус», в 1 квартале текущего года. Укажите обязательные условия для возможности принятия к вычету сумму налога на добавленную стоимость. Укажите период предоставления налоговой декларации за 1 квартал текущего года.
Решение:
1 500 000 – 400 000 = 1 100 000 – налогооблогаемая прибыль
1 100 000 / 100 * 18 = 198 000 – к уплате
800 000 / 118 * 18 =122 033,9 – к вычету
660 000 / 100 * 18 = 118 800 – к уплате
236 000 / 118 * 18 = 36 000 – к уплате
200 000 / 100 *18 = 36 000 – к уплате
41 300 / 118 * 18 = 6 300 – к вычету, так как оприходован.
Поскольку с яблок счет-фактура не выписана, принять к вычету не можем.
145 140 / 118 * 18 = 22 140 – к уплате
40 000 – к вычету
550 000 / 118 * 18 = 83 898,31
83 898,31 / 100 * 80 = 67 118,64 – к вычету
118 000 / 118 * 18 = 18 000 – к уплате
Итого к уплате в бюджет = 198 000 + 118 800 + 36 000 + 36 000 + 22 140 + 18 000 – 122 033,9 – 6 300 – 40 000 – 67 118,64 = 193 487,46
Бухгалтерские проводки:
Д-т 19 К-т 60 – НДС, подлежащий уплате поставщиками, по материалам, ценностям, работам, услугам –
Д-т 68 К-т 19 – 122 033,9
Д-т 68 К-т 19 – 6 300
Д-т 19 К-т 60 – 22 140
Д-т 19 К-т 60 – 67 118,64
Д-т 90/3 К-т 68 - 198 000
Д-т 90/3 К-т 68 – 36 000
Д-т 90/3 К-т 68 – 36 000
Д-т 19 К-т 60 – 18 000
Для того чтобы воспользоваться правом на вычет по НДС, необходимо соблюсти ряд требований, про...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Общество с ограниченной ответственностью «Академус» занимается производством товаров детского потребления.jpg
2018-05-20 21:37
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа выполнена идеально, абсолютно не к чему придраться.
Все расчеты грамотные и точные.
Скорость выполнения работы - на высоте. Работа была выполнена в день заказа.
Однозначно, всем рекомендую данного автора!
Буду обращаться еще раз =)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
