Создан заказ №2966588
5 мая 2018
Организация Х использует метод начисления применяет общий режим налогообложения
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: решить контрольную по налогам, срок 2 дня, очень нужно! Расписывайте, пожалуйста, подробное решение для каждой задачи.
Фрагмент выполненной работы:
Организация Х использует метод начисления, применяет общий режим налогообложения, все данные приведены с НДС (18%).
За 1 квартал текущего года были произведены следующие операции:
№ п/п Содержание операции Сумма, руб.
1 вариант 2 вариант 3 вариант 4
вариант 5
Вариант 6
вариант 7
вариант 8
вариант
1. Приобретены товары для дальнейшей перепродажи, тыс. руб. 7434 6136 8496 7434 6136 8496 7434 6136
2. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Получена выручка от реализации товара, тыс. руб. 7729 6407 8732 8732 8732 8732 9440 7729
3. Предприятием оплачена сумма арендной платы за помещение, руб. 66080 57820 74340 57820 74340 66080 74340 57820
4. В январе приобретен и введен в эксплуатацию объект ОС (срок полезного использования 5 лет), тыс. руб. 1416 1345 1593 1593 1416 1345 1345 1593
Приобретен легковой автомобиль с мощностью двигателя, л.с. 190 180 100 185 115 120 170 110
5. Оплачены услуги связи, руб. 12390 33040 24780 24780 12390 33040 33040 12390
6. Фонд заработной платы, тыс. руб. 6530 4800 7240 6000 5000 7000 7500 7600
Порядок выполнения контрольной работы
Выделить НДС из выручки, приобретенных товарно-материальных ценностей. Произвести расчет НДС к уплате в бюджет.
Сделать расчет амортизационных отчислений.
Рассчитать транспортный налог.
Произвести расчет страховых взносов во внебюджетные фонды.
Сделать расчет налога на имущество.
Определить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Рассчитать налог на прибыль по уровням бюджета.
Заполнить налоговую декларацию по вариантам, используя
Решение:
Расчет НДС происходит в соответствии с 21 главой НК РФ.
Объект налогообложения определяется в соответствии со ст.146 НК РФ
НДС к вычету принимается на основании ст. 171 НК РФ
Расчет НДС
НДС начисленный тыс. руб. Расчет тыс. руб. НДС к вычету тыс. руб. Расчет тыс. руб.
1332 8732*18/118 936 6136*18/118
11,340 74340*18/118
216 1416*18/118
1,890 12390*18/118
Итого 1332
Итого 1165,23
НДС к уплате 1332-1165,23=166,77 тыс. руб.
Налог на имущество рассчитывают в соответствии со ст.382 НК РФ
Расчет налога на имущество
Остаточная стоимость на
-0 руб.
-1200 тыс. руб.
-1180 тыс. руб.
-1160 тыс. руб.
Итого 3540 тыс. руб.
Средняя стоимость основных средств=3540/4=885 тыс. руб.
Авансовый платеж по налогу на имущество =885 *2,2%*1/4=4,8675 тыс. руб.
Расчет транспортного налога (ТН) Ст.358-361 НК РФ.
ТН=115*20*1/4=575 руб.
Отчисления на социальные нужды рассчитывают в соответствии со ст.420,421,426 НК РФ)
Расчет отчислений на социальные нужды=5000*0,3=1500 тыс. руб.
При расчете налога на прибыль :
Доходы определяют в соответствии со ст.249 НК РФ
Расходы определяют в соответствии со ст. 253-265 НК РФ
Расчет налога на прибыль
Доходы тыс. руб. Расчет тыс. руб. Расходы тыс. руб. Расчет тыс. руб.
7400 8732-1332 63 74,340-11,340
10,5 12,390-1,890
5000
1500
40 Амортизация=1416-216)/5 лет/12 мес.*2 мес.=40
4,8675 Налог на имущество
0,575 ТН
Итого 7400
Итого 6618,9425
Налогооблагаемая база=7400-6618,9425=781,0575 тыс. руб.
Налог на прибыль в федеральный бюджет 781,0575*0,03=23,432 тыс. руб.
Налог на прибыль в региональный бюджет 781,0575*0,17=132,780 тыс. руб.
Список литературы
Нормативно-правовые акты
Конституция РФ (Принята всенародным голосованием 12.12.1993).
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 № 146 - ФЗ (в редакции последующих законов).
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 118 - ФЗ (в редакции последующих законов).
Рекомендуемая литература
а) основная:
Налогообложение организаций. Задачи и тесты: Учебник для студ., обуч. по напр. «Экономика» (квалиф. – бакалавр) /Финуниверситет; колл. авт. под научной ред. Л.И. Гончаренко . – М.: Кнорус, 2014. -192 с. (ЭБС Book.ru).
2...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
6 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Организация Х использует метод начисления применяет общий режим налогообложения.docx
2018-05-09 08:53
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работу мою еще не проверили,закончился гарантийный срок, Работа на мой взгляд сделана хорошо, Надеюсь у преподавателя не будет претензий, Спасибо автору
Хочешь такую же работу?
300 ₽
