Создан заказ №2972202
6 мая 2018
Организация бухгалтерского учета в банках
Как заказчик описал требования к работе:
Из прикрепленного файла:
Задание 1
В АКБ «Хронос банк» открыт расчетный счет ФГУП «Ребус». Остаток
средств на счете по состоянию на 12.09.т.г. составляет 0 рублей.
В картотеке № 2 на 12.09.т.г. к расчетному счету ФГУП «Ребус» выстав-
лены:
1. Инкассовое поручение № 135 на сумму 16 000 рублей службы
судебных
приставов Кировского района г. Ярославля, расчетный счет открыт в ГРКЦ. К
инкассовому поручению, оприходованному в картотеку 2 05.09.т.г., приложен
исполнительный лист на взыскание с ФГУП «Ребус» штрафа за нарушение
условий договора по поставке продукции.
2. Платежное требование на оплату отгруженного товара № 210 ИП
«Вихрь», расчетный счет которого открыт в банке-респонденте. Сумма тре-
бования 15 000 рублей, помещено в картотеку 2 01.09.т.г.
3. Инкассовое поручение № 456 на взыскание пени в сумме 32000 руб. по
НДФЛ на счет Управления федерального казначейства, открытый в ГРКЦ.
Дата оприходования в картотеку 2 04.09.т.г.
В банк 12.09.т.г. в 10 часов 30 мин. на счет ФГУП «Ребус» поступило
186 000 рублей, в этот же день в 10.00 банком приняты к исполнению рас-
четно-денежные документы по счету клиента ФГУП «Ребус»:
1. Платежное поручение № 214 на перечисление в доход федерального
бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 20 000 рублей.
Счет управления федерального казначейства открыт в ГРКЦ.
2. Платежное поручение на сумму 100 000 руб. № 325 на перечисление за-
работной платы работникам ООО «Ребус», на банковские карты, эмитиро-
ванные в банке корреспонденте.
3. Платежное поручение № 21 на перечисление взносов в государственный
фонд социального страхования в сумме 5000 рублей. Счет фонда социального
страхования открыт в ГРКЦ.
Требуется:
1. Составить бухгалтерские проводки по списанию денежных средств со
счета клиента в последовательности очередности платежей, установ-
ленной ст. 855 ГК РФ (с учетом постановления Конституционного суда
РФ), и отразить их в таблице
№
п/п
Очеред-
ность
платежа
Дата
учета
документа
Номер
до-
кумента
Дебет счета
2-го порядка
Кредит
счета 2-го
порядка
Сумма
Задание 2
В роли учетно-операционного работника кредитной организации ООО
«Банк успех» составить бухгалтерские проводки (одну или несколько) по
нижеприведенным банковским операциям и отразить их в таблице.
№
п/п
Дебет
счета
2-го
порядка
Кредит счета
2-го порядка
Сумма
Определить исходящие остатки после составления бухгалтерских
проводок по клиентским лицевым счетам, открытым на балансовом счете
второго порядка № 40802 по форме приведенной в таблице и общий остаток
по указанному балансовому счету второго порядка. Входящие остатки
клиентских лицевых счетов, открытых на балансовом счете № 40802 нулевые.
Наименование клиента
__________________________
Входящий остаток 0
руб.
№
п/п
№
док-
та
Обороты по дебету Обороты по кредиту
Сумма № корреспонди-
рующего счета
2-го порядка
Сумма № корреспонди-
рующего счета
2-го порядка
Исходящий остаток
Исходные данные:
Клиенты ООО «Банк успех»: ОАО «Вымпел», ЗАО «Факел», ИП
«Клюев», ИП «Сидоров», физическое лицо Петров С.А.
Для проведения межбанковских расчетов ООО «Банк успех» открыт
корреспондентский счет в ГРКЦ, и счет «Ностро» на балансе ОАО
«Внешсервисбанк». Межфилиальные расчеты проводятся с филиалом ООО
«Банк успех» в г. Канске. В расчетах через расчетную сеть Банка России
участвует ОАО КБ «Синтез-банк».
Клиенты филиала ООО «Банк успех» в г. Канске: ЗАО «Профи-
сервис» Администрация Ленинского района г. Канска.
Клиенты ОАО «Внешсервисбанк»: ФГУП «131 завод»
Клиенты ОАО КБ «Синтез-банк»: ОАО «Закат», ОАО «Союз»
1. Зачислено на расчетный счет ИП «Клюев» - 300.000 руб. согласно
платежного поручения № 1 от 28.09.200__г. в оплату счета № 20 от
07.01.200__г., плательщик – ФГУП «131 завод».
2. ОАО «Вымпел» с расчетного счета получено по чеку № 111272 в кассе
ООО «Банк успех» наличными 50.000 руб.
3. ИП «Сидоров» сдал в кассу ООО «Банк успех» по объявлению на взнос
наличными № 1 от 30.01.200__г. для зачисления на свой расчетный счет – 80
000 руб.
4. Зачислена на расчетный счет ЗАО «Факел» сумма 40.000 руб., согласно
платежному поручению № 123, плательщик – администрация Ленинского
района г. Канска.
5. Перечислено на счет ОАО «Союз» с расчетного счета ИП «Сидоров»
согласно платежному поручению № 456 сумма 20 000 руб.
6. ИП «Клюев Г.П.» со своего расчетного счета перечислено на расчетный
счет ОАО «Закат» - 100.000 руб., согласно платежному поручению № 645.
7. На основании приходного кассового ордера №123 проведена сумма 10000
руб., внесенная гражданином Петровым С.А. для зачисления на свой текущий
счет через кассу кредитной организации.
8. Зачислена сумма 30000 руб. на расчетный счет ИП «Клюев Г.П.» на
основании платежного поручения № 62 – плательщик - ИП «Сидоров».
9. На расчетный счет ИП «Клюев» 03.11.2008 зачислена на основании
мемориального ордера № 23 сумма 200000 руб. предоставленного кредита
второй категории качества сроком на 65 дней согласно кредитному договору
№ 6 от 20.10.2008.
10. Учтена 27.11.2008 сумма 20.000 руб. погашения основного долга с
расчетного счета ИП «Клюев» на основании платежного поручения № 45 по
кредиту, предоставленному клиенту согласно кредитному договору № 6 от
20.10.2008.
11. Начислены проценты по формуле простых процентов с фиксированной
ставкой 15% согласно кредитному договору № 6 от 20.10.2008 в день уплаты,
предусмотренный договором – 27.11.2008 и в этот же день учтена сумма
процентов по кредиту перечисленная с расчетного счета ИП «Клюев» на
основании платежного поручения № 23.
12. Для подкрепления оборотной кассы кредитной организацией
произведено депонирование 600.000 руб. со своего корреспондентского счета
в ГРКЦ Банка России и доставка этой суммы в кассу кредитной организации.
13. Выдана по расходному кассовому ордеру из кассы ООО «Банк успех»
денежная наличность в сумме 500.000 руб. для загрузки банкомата этой кре-
дитной организации.
14. Учтена сумма денежной наличности 10.000 руб. полученной по банков-
ской карте в банкомате ООО «Банк успех» клиентом банка Петровым С.А.,
списание произведено с текущего счета Петрова С.А
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
7 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Организация бухгалтерского учета в банках.docx
2019-10-01 20:24
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
отличный автор, всегда на связи, отвечает на все вопросы, выполняет работу досрочно
Хочешь такую же работу?
300 ₽
