Создан заказ №2992103
10 мая 2018
Кейс №2 Исходя из следующий данных бухгалтерского учета ООО «Трейд» определите сумму НДС
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно выполнить контрольную по налогам. Есть 6 задач и 3 теор.вопроса, срок - к 23-ему числу. Оплату обсудим в личном диалоге.
Фрагмент выполненной работы:
Кейс №2
Исходя из следующий данных бухгалтерского учета ООО «Трейд», определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Отгружено продукции собственного производства на сумму 2500 тыс.руб. без учета НДС, в том числе на экспорт – на 850 тыс.руб.;
Неотфактурованные товары приобретены и оприходованы для перепродажи в сумме 1600 тыс.руб., оплачены полностью,
Оприходовано товарно – материальных ценностей для производства продукции на сумму 1700 тыс.руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24) (с учетом НДС – 18%), оплачено 1650 тыс.руб., отпущено в производство – 90%;
Получены проценты по вкладу на депозитном счете – 130 тыс.руб.;
Реализованы основные средства: - первоначальной стоимостью – 100 тыс.руб., - амортизационные отчисления – 80 тыс.руб., - цена реализации – 30 тыс.руб.;
Размер пени, начисленной в налогом периоде и полученной от поставщика, перешедшего на упрощенную систему налогообложения, - 25 тыс.руб.;
Получены авансы под предстоящую поставку товаров – 50 тыс.руб.;
В рамках благотворительной помощи передано безвозмездно оборудование на сумму 80 тыс.руб.;
Оплачены и оприходованы товарно-материальные ценности на сумму 248 тыс.руб. с НДС;
Решение:
1.На основании ст. 146,153,154, 168 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров, работ, услуг, выполнение СМР, бартерные операции.
Согласно статье 164 НК РФ экспорт облагается ставкой НДС 0 %. Поэтому:
НДС к уплате с реализации= (2 500 – 850) х 0,18 = 297 тыс.руб.
2. Приобретенное организацией имущество принимается к учету в сумме фактических затрат на их приобретение без НДС (пп. 5, 6 положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденного приказом Минфина России от 9.06.01 г. № 44н). Поэтому неотфактурованные товары, приобретенные и оприходованные для перепродажи в сумме 1600 тыс.руб.,не содержат НДС и не принимаются к вычету.
3. Согласно п.4 ст. 170 НК РФ
Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции: принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг).
НДС с оприходованных товаров ТМЦ для производства= 1 700 / 1,18 х 0,18х0,9= 233,4 т.руб
4. Получаемые налогоплательщиком доходы в виде процентов по банковским вкладам (депозитам) выручкой от реализации товаров (работ, услуг) не являются и, соответственно, не признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость.
5. НДС к уплате от продажи основного средства (согл. ст 154 НК РФ от рыночной стоимости)= 30 т.руб х 0,18= 5,4 тыс.руб.
6. Суммы неустойки, а также штрафы и пени как мера ответственности за просрочку исполнения обязательств, полученные организацией от контрагента по договору, не связаны с оплатой товара, что вытекает из НК РФ...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
11 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Кейс №2
Исходя из следующий данных бухгалтерского учета ООО «Трейд» определите сумму НДС.docx
2018-05-14 07:56
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Спасибо автору все сделано в срок, хотелось бы формулы увидеть при расчетах, но за такую цену отличная работа)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
