Создан заказ №3012031
14 мая 2018
№1 В текущем налоговом периоде организация произвела и реализовала 30 000 ед продукции
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
№1: В текущем налоговом периоде организация произвела и реализовала 30 000 ед. продукции, в том числе:
– 8 000 ед. на экспорт;
– 20 000 ед. продукции на внутреннем рынке России;
– 2 000 ед. продукции своим работникам в счет заработной платы.
Себестоимость единицы продукции – 200 руб., рентабельность 15 %.
В сентябре организация получила авансовые платежи в счет предстоящей поставки продукции на 42 000 руб., в том числе НДС. (работа была выполнена специалистами Автор 24) В августе организация приобрела станок стоимость 72 000 руб. (в том числе НДС 18 %) и в этом же месяце станок был принят к учету в качестве основных средств.
В августе организация приобрела сырье на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС 18 %) и оприходовала его на склад. Рассчитать сумму НДС, подлежащую оплате в бюджет.
Решение:
Определим облагаемые НДС операции по ставке 18 %.
Реализация 20 000 ед. продукции на внутреннем рынке России облагается НДС на основании пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ.
Реализация 8 000 ед. продукции на экспорт, при условии, что он документально подтвержден, облагается НДС по ставке 0 % на основании пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ.
Реализация 2 000 ед. продукции работникам в счет заработной платы не облагается НДС, так как не признается реализацией на основании ст. 39 НК РФ. При этом объекта обложения, указанного в пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ (передача на территории РФ товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций), не возникает, так как такие расходы на основании п. 1 ст. 255 НК РФ учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль (Постановление ФАС Уральского округа от 25.09.2012 № Ф09-8684/12).
Таким образом, НДС будет начислен на стоимость реализации 20 000 ед. продукции на внутреннем рынке.
В соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база определяется как стоимость реализованных товаров, исчисленная исходя из рыночных цен, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них НДС.
Налоговая база по НДС составит:
20 000 ед. х (200 руб. х 1,15) = 4 600 000 руб.
НДС, начисленный, составит: 4 600 000 руб. х 18 % = 828 000 руб.
По полученным авансам в счет предстоящих поставок продукции НДС также необходимо начислить на основании п. 1 ст. 167 НК РФ, он начисляется с использование расчетной ставки 18/118.
НДС, начисленный по авансам = 42 000 руб. х 18/118 = 6 407 руб.
Итого, НДС начисленный составит 828 000 руб. + 6 407 руб. = 834 407 руб.
Определим, на какие сумму налоговых вычетов организация имеет право.
В соответствии со ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
15 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
№1 В текущем налоговом периоде организация произвела и реализовала 30 000 ед продукции.jpg
2018-05-18 16:58
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Общительный, исполнительный автор) обратиться можно в любое время всегда готов помочь!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
