Создан заказ №3014499
15 мая 2018
Исходя из следующих данных рассчитайте сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет за первый квартал
Как заказчик описал требования к работе:
Рассчитать сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет （1 квартал). Рассчитать налог на прибыль, страховые взносы, налог на имущество （16 числа отчетного квартала）
Фрагмент выполненной работы:
Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет за первый квартал, налог на прибыль, страховые взносы, налог на имущество.
За период выручка от реализации услуг – 480 тыс руб. в том числе НДС 18%
Получены проценты за хранение средств на расчетном счете – 0,5 тыс. руб
Начислена пеня к уплате поставщику – 2тыс руб.
Поступил аванс на расчетный счет – 60 тыс.руб.
Получена пеня от заказчика – 2,8 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб.
Погашена дебеторская задолженность покупателя, возникшая в прошлом отчетном периоде – 160 тыс. руб., в том числе НДС 18%
Поступили доходы по аренде – 100 тыс. руб.
Закуплен без оплаты товар для оптовой продажи – 450 тыс. руб. в том числе НДС 18%
Приобретены основные средства – 185 тыс. руб. в том числе НДС – 18%, оплачены полностью, и введены в эксплуатация 16 число отчетного квартала, 16 января при расчете ндс. Заработная плата - 60 тыс. руб. При расчете налога на имущество - 1 января
Решение:
Определяем базу для начисления НДС
За период выручка от реализации услуг – 480 тыс руб. в том числе НДС 18%=480/118*18=73,22
Выручка без НДС=480-73,22=406,78
Погашена дебеторская задолженность покупателя, возникшая в прошлом отчетном периоде – 160 тыс. руб., в том числе НДС 18%=160/118*18=24,4
Дебеторская задолежнность без НДС=160-24,4=135,6
Закуплен без оплаты товар для оптовой продажи – 450 тыс. руб. в том числе НДС 18%=450/118*18=68,644
Без НДС=450-68,44=381,56
Приобретены основные средства – 185 тыс. руб. в том числе НДС – 18%, оплачены полностью=185/118*18=28,22
Основные средства без НДС=185-28,22=156,78
Пени не облагаются НДС ст. 146 НК РФ
Поступил аванс на расчетный счет – 60 тыс.руб.=60/118*18=9,15
Аванс без НДС=60-9,15=50,85
Поступили доходы по аренде – 100 тыс. руб.=100/118*18=15,25
Доходы от аренды без НДС=100-15,25=84,75
Итого НДС к уплате=73,22+15,25+9,15+24,4=122,02
НДС в возмещению=68,644+28,22=96,864
Итого НДС к уплате=122,02-96,864=25,156
Налог на прибыль
За период выручка от реализации услуг – 480 тыс руб. в том числе НДС 18%
Итого выручка без НДС=406,78
Получены проценты за хранение средств на расчетном счете – 0,5 тыс. руб
Поступил аванс на расчетный счет – 60 тыс.руб.
Итого аванс без НДС=50,85
Получена пеня от заказчика – 2,8 тыс. руб.
Поступили доходы по аренде – 100 тыс. руб.
Итого доход от аренды без НДС=84,75
Итого облагаемая выручка налогом на прибыль=406,78+0,5+50,85+2,8+84,75=545,68
Расходы организации
Начислена пеня к уплате поставщику – 2тыс руб
Погашена дебиторская задолженность покупателя, возникшая в прошлом отчетном периоде – 160 тыс. руб., в том числе НДС 18%
Дебиторская задолженность без НДС=135,6
Закуплен без оплаты товар для оптовой продажи – 450 тыс. руб. в том числе НДС 18%
Так как оплата не произведена, то не учитываем его в расходах.
Приобретены основные средства – 185 тыс. руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
16 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Исходя из следующих данных рассчитайте сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет за первый квартал.jpg
2018-05-19 00:15
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Всё отлично,решил задачку прям на самостоятельной ,причем если мне препод задавал вопросы,всё помог ответить )отлично
Хочешь такую же работу?
300 ₽
