Создан заказ №3041526
21 мая 2018
Кейс №1 Тема «Налог на прибыль» Организация ООО «Астра» Вид(ы) деятельности
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: сделать решение задач по налогам за 2 дня, красиво оформить. Сколько стоит решение задач пишите точно.
Фрагмент выполненной работы:
Кейс №1
Тема: «Налог на прибыль»
Организация: ООО «Астра».
Вид(ы) деятельности: производство мебели (основной вид деятельности); услуги по теплоснабжению поселка и реализация имущества.
За I квартал 2017 года организация совершила следующие операции:
№ Операция Дата Сумма (в руб.) (без учета НДС)
1 Отгружена мебель 09.01.2017 3 842 250
2 Поступила оплата за мебель, отгруженную 20.12.2016 09.01.2017 7 000 002
3 Отгружена мебель 13.01.2017 18 454 252
4 Отгружена мебель 25.01.2017 22 000 940
5 Реализован деревообрабатывающий станок* 07.02.2017 1 980 020
6 Предъявлены потребителю счета-фактуры за теплоснабжение поселка (за январь) 10.02.2017 9 000 000
7 Отгружена продукция 15.02.2017 21 742 998
8 Отгружена продукция 28.02.2017 17 440 000
9 Отгружена продукция 01.03.2017 9 800 400
10 Отгружена продукция 10.03.2017 11 200 000
11 Предъявлены потребителю счета-фактуры за теплоснабжение поселка (за февраль) 10.03.2017 8 400 000
12 Предъявлены потребителю счета-фактуры за теплоснабжение поселка (за март) 31.03.2017 9 000 000
13 Отгружена продукция 31.03.2017 8 450 400
№ Операция Дата Сумма (в руб.) (без учета НДС)
14 По решению суда признаны правомерными требования ООО «Астра» об уплате штрафа потребителем за несвоевременную оплату услуг по теплоснабжению поселка 10.01.2017 21 228
15 По решению суда признано правомерным взыскание штрафа ИФНС за нарушение расчетов с бюджетом 11.01.2017 7 400
16 Приобретена бытовая техника для подарков сотрудникам 15.01.2017 135 480
17 Приобретен автобус для перевозки рабочих** 15.01.2017 2 990 000
18 Приобретены комплектующие для сборки мебели 15.01.2017 1 047 290
19 Списаны в производство комплектующие для сборки мебели 17.01.2017 947 290
20 Приобретены лаки для мебели и списаны в производство 20.01.2017 29 380
21 Приобретены и списаны в производство вспомогательные материалы 24.01.2017 12 114 600
22 Начислена амортизация за январь 2017 г. (работа была выполнена специалистами Автор 24) 31.01.2017 429 986
23 Начислена заработная плата работникам за январь 2017 г. 03.02.2017 3 459 990
24 Начислены обязательные страховые взносы*** 03.02.2017 ?
25 Оплачены страховые платежи в соответствии с договором страхования имущества**** 18.02.2017 317 952
№ Операция Дата Сумма (в руб.) (без учета НДС)
26 По смете представительских расходов списаны затраты 18.02.2017 219 753
27 Приобретены инструменты и списаны в производство 27.02.2017 914 778
28 Приобретены деревянные плиты для мебели и списаны на производство 03.03.2017 12 454 727
29 Списана на убытки дебиторская задолженность с истёкшим сроком исковой давности по приказу директора***** 09.03.2017 80 000
30 По договору совместной деятельности за I квартал 2017 г. получена и распределена прибыль между участниками 13.03.2017 1 719 224
31 Начислена и получена арендная плата за аренду части гаража ООО «Астра» за I квартал 2017 г. 17.03.2017 90 000
32 Оплачены судебные издержки по хозяйственному спору, где ООО «Астра» выступило истцом 20.03.2017 7 440
33 Получены дивиденды от АО «Маяк» по итогам работы за 2016 г. 27.03.2017 212 952
34 Получены проценты от предоставления средств на заёмной основе 27.03.2017 19 500
35 Оплачены пени в бюджет за несвоевременную оплату НДС по сроку 25.01.2017 г. 28.03.2017 742
Справочно:
Организация применяет метод начисления при налогообложении прибыли.
* Станок со сроком полезного использования 4 года, со стоимостью приобретения 2 600 000 руб., амортизация начислена за 6 месяцев использования.
** Автобус используется только для служебных поездок, срок полезного использования установлен 10 лет. Амортизация начисляется линейным способом.
*** Начисление страховых взносов производится в соответствии с гл. 34 ч. II НК РФ.
**** Договор страхования имущества заключен 01.02.2017 г. сроком на 1 год.
***** Организация не создает резерв по сомнительным долгам. Меры по взысканию дебиторской задолженности предприняты ООО «Астра» в полном объеме.
Организация в 2015 г. получила убытки в сумме 9 572 000 руб., в 2016 г. она использовала право переноса убытка. Остаток непогашенного убытка составляет 8 952 000 руб.
На конец периода остатки незавершенного производства составили 10%; остатки готовой продукции 7%; вся отгруженная продукция реализована.
Организация использует право на амортизационную премию.
Задание:
Определить НБ по налогу на прибыль.
Определить сумму налога на прибыль за I квартал.
Начислить авансовые платежи на II квартал.
Ответить на вопросы:
4.1. Каким образом изменяются ежемесячные начисления амортизации в связи с применением амортизационной премии?
4.2. Какие варианты исчисления и уплаты авансовых платежей налога на прибыль Вам известны?
4.3. Каким образом производится списание убытков в целях налогообложения?
Решение:
№ Операция Дата Сумма (в руб.) (без учета НДС) Статья отчета
1 Отгружена мебель 09.01.2017 3 842 250 Выручка
2 Поступила оплата за мебель, отгруженную 20.12.2016 09.01.2017 7 000 002 В налоговой базе по налогу на прибыль не участвует. Применен метод начисления
3 Отгружена мебель 13.01.2017 18 454 252 Выручка
4 Отгружена мебель 25.01.2017 22 000 940 Выручка
5 Реализован деревообрабатывающий станок*
Списана остаточная стоимость станка 07.02.2017 1 980 020
2 275 000 Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
6 Предъявлены потребителю счета-фактуры за теплоснабжение поселка (за январь) 10.02.2017 9 000 000 Выручка
7 Отгружена продукция 15.02.2017 21 742 998 Выручка
8 Отгружена продукция 28.02.2017 17 440 000 Выручка
9 Отгружена продукция 01.03.2017 9 800 400 Выручка
10 Отгружена продукция 10.03.2017 11 200 000 Выручка
11 Предъявлены потребителю счета-фактуры за теплоснабжение поселка (за февраль) 10.03.2017 8 400 000 Выручка
12 Предъявлены потребителю счета-фактуры за теплоснабжение поселка (за март) 31.03.2017 9 000 000 Выручка
13 Отгружена продукция 31.03.2017 8 450 400 Выручка
14 По решению суда признаны правомерными требования ООО «Астра» об уплате штрафа потребителем за несвоевременную оплату услуг по теплоснабжению поселка 10.01.2017 21 228 Внереализационные доходы
15 По решению суда признано правомерным взыскание штрафа ИФНС за нарушение расчетов с бюджетом 11.01.2017 7 400 Штрафы и пени в пользу ИФНС не уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль
16 Приобретена бытовая техника для подарков сотрудникам 15.01.2017 135 480 Метод начисления...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
22 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Кейс №1
Тема «Налог на прибыль»
Организация ООО «Астра»
Вид(ы) деятельности.jpg
2018-05-25 09:59
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор качественно выполнил работу, раньше срока. Все замечания были исправлены в течение дня. Автора рекомендую
Хочешь такую же работу?
300 ₽
