Создан заказ №3045203
21 мая 2018
Российская организация ООО «Астра» произвела в первом квартале следующие операции
Как заказчик описал требования к работе:
одна задача на НДС, вторая на акцизы. Решение !ПОДРОБНОЕ!по действующему законодательству со ссылка на статьи.
Фрагмент выполненной работы:
Российская организация ООО «Астра» произвела в первом квартале
следующие операции:
• реализовала произведенную продукцию ООО «Венторг» на
территории России, облагаемую НДС по ставке 18%, на сумму 2 832 000 руб.
(в том числе НДС – 432 000 руб.). В четвертом квартале под указанную
реализацию товаров организация получила предварительную оплату в сумме
708 000 руб. и уплатила с нее НДС в бюджет в сумме 108 000 руб.;
• 17 января 2011 года отгрузила продукцию ООО «Торгмакет» на
сумму 354 000 руб., в том числе НДС – 54 000 руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24) 31 января покупателю
была предоставлена скидка в размере 5 процентов. Стоимость продукции с
учетом скидки составляет 318 600 руб., в том числе НДС – 48600 руб. В связи
с изменением стоимости продукции стороны заключили дополнительное
соглашение к договору поставки 31 января, указав в нем цену с учетом
скидки. В этот же день организация выставила покупателю
корректировочный счет-фактуру;
• приобрела комплектующие у ЗАО «Завод пластмасс» на сумму 826
000 руб. (в т.ч. НДС – 126 000 руб.), счет- фактура не получен;
• приобрела материалы на сумму 450 тыс. руб. у индивидуального
предпринимателя А.Р. Сидикова, применяющего упрощенную систему
налогообложения;
• иностранной компанией "DSW", не состоящей на учете в
российских налоговых органах в качестве налогоплательщика, оказаны в
феврале маркетинговые услуги по продвижению продукции на зарубежные
рынки. Сумма оплаты по договору составляет 400 $. 24 февраля организация
рассчиталась за оказанные услуги полностью. Курс на 24 февраля – 30,22
руб.
• перечислила предоплату ЗАО «Техпром» за комплектующие
изделия, предназначенные для производства продукции, в размере 495 600
руб., счет – фактура получен;
Определите сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.
Решение:
Определяем сумму НДС, исчисленную в бюджет
Сумма НДС с объёма реализованной продукции
НДС выручка = 432000,00 + 48600,00 = 480600,00 руб.
Сумма реализации ООО «Венторг» входит в налогооблагаемую базу по НДС в полном объёме, согласно п.1 ст.154 НК РФ. В отношении отгруженной в сторону ООО «Торгмаркет» продукции, облагаемая база формируется с учётом предоставленной покупателю скидки, при условии своевременного выставления корректировочного счёта-фактуры (п.3 ст.168 НК РФ).
Сумма НДС, подлежащая уплате в качестве налогового агента (пп.4 п.1 ст.148 НК РФ) с услуг иностранной организации
НДС агент = Стоимость * Курс * Ставка налога = 400,00$ * 30,22 * (18% / (100% + 18%)) = 12088,00 * (18% / (100% + 18%)) = 1843,93 руб.
Определяем общую сумму налога исчисленную за период
НДС исчисл...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
22 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Российская организация ООО «Астра» произвела в первом квартале
следующие операции.jpg
2018-05-25 22:13
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
мне нужно было решить задачу онлайн на экзамене. автор с обговоренное время присутствовал на сайте. решил задачу за 15 минут. спасибо большое! :)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
