Создан заказ №3066623
27 мая 2018
Задача Рассчитайте НДС Составить налоговый календарь для оптимизации налоговой нагрузки
Как заказчик описал требования к работе:
Необходимо написать решение задач по налогам. Обращаюсь к авторам, у которых много работ по этой дисциплина. Прикрепляю пример и оформление доклада. Срок - 3 дня. 12 страниц печатного текста шрифт 14
Фрагмент выполненной работы:
Задача:
Рассчитайте НДС. Составить налоговый календарь для оптимизации налоговой нагрузки:
Организация, в 1 квартале 20___ года осуществляла следующую деятельность:
В январе:
- приобрела материальные ресурсы производственного характера в сумме 118 тыс. руб. (в т.ч. НДС)
- приобрела оборудование для монтажа на сумму 236 тыс. руб. (в т.ч. НДС);
- приобрела товары, облагаемые по ставке 10% для последующей перепродажи в сумме 110 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб. (в т.ч. НДС);
- осуществило операции по реализации продукции собственного производства стоимостью 360 тыс. руб. (НДС необходимо начислить)
- получило на расчетный счет сумму 300 тыс. в счет предстоящей поставки
В феврале:
- Осуществило монтаж оборудования, закупленного в январе, хозяйственным способом на сумму 50 000 руб.
- Оплатила за коммунальные услуги по счету-фактуре на сумму 72 тыс. руб.
- Реализовала партию товаров, купленных в январе на сумму 150 тыс. руб.
- осуществило операции по реализации продукции собственного производства стоимостью 450 тыс. руб. (НДС необходимо начислить)
В марте:
- приобрела материалы для непроизводственных целей на сумму 85 тыс. руб. (в т.ч. НДС);
- получила аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых по ставке 18%, в сумме 400 тыс. руб. (без НДС);
- реализовала товары на сумму 800 тыс. руб. (без НДС).
а) начислить НДС на операции, являющиеся объектом налогообложения
б) рассчитать сумму вычетов по НДС
в) определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
г) составить налоговый календарь
д) рассмотреть возможность применения организацией налоговых льгот и рассчитать предполагаемый эффект от их применения.
Решение:
а) начислить НДС на операции, являющиеся объектом налогообложения:
- приобрела материальные ресурсы производственного характера в сумме 118 000 руб. (в т.ч. 18 000 руб.):
118 000 *18/118 = 18 000;
- приобрела оборудование для монтажа на сумму 236 000 руб. (в т.ч. 36 000 руб.):
236 000 * 18/118 = 36 000;
- приобрела товары, облагаемые по ставке 10% для последующей перепродажи в сумме 110 000 руб. (в т.ч. 10 000 руб.):
110 000 * 10/110 = 10 000;
- осуществило операции по реализации продукции собственного производства стоимостью 360 000 руб. (НДС 64 800 руб.):
360 000 * 18% = 64 800;
- получило на расчетный счет сумму 300 000 руб. в счет предстоящей поставки (в т.ч. НДС 45 763 руб.):
300 000 * 18/118 = 45 763;
- осуществило монтаж оборудования, закупленного в январе, хозяйственным способом на сумму 50 000 руб. (в т.ч. НДС 7 627 руб.):
50 000 * 18/118 = 7 627;
- оплатила за коммунальные услуги по счету-фактуре на сумму 72 000 руб. (в т.ч. НДС 10 983 руб.):
72 000 * 18/118 = 10 983;
- реализовала партию товаров, купленных в январе на сумму 150 000 руб. (в т.ч. НДС 13 636 руб.):
150 000 * 10/110 = 13 636;
- осуществило операции по реализации продукции собственного производства стоимостью 450 000 руб. (НДС 81 000 руб.):
450 000 * 18% = 81 000;
- приобрела материалы для непроизводственных целей на сумму 85 000 руб. (в т.ч. НДС 12 966 руб.):
85 000 * 18/118 = 12 966;
- получила аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых по ставке 18%, в сумме 400 000 руб. (без НДС):
400 000 * 18/118 = 61 017;
- реализовала товары на сумму 800 000 руб. (без НДС).
б) рассчитать сумму вычетов по НДС:
18 000 + 10 000 + 7 627 + 10 983 = 46 610 руб.
в) определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
(64 800 + 45 763 + 13 636 + 81 000 + 61 017) – 46 610 = 219 606 руб.
г) составить налоговый календарь:
Порядок и сроки уплаты НДС регламентированы п. 1 ст. 174 НК РФ. Оплату следует производить ежемесячно до 25 числа в течение квартала, следующего за отчетным периодом, разделив равными долями сумму исчисленного налога. При этом если срок платежа выпадает на выходной день, то он автоматически переносится на ближайшую следующую за выходным рабочую дату (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
За период Дата платежа
1 квартал 20 __ года 25.04.20__
25.05.20__
25.06.20__
219 606 / 3 = 73 202 руб.
д) рассмотреть возможность применения организацией налоговых льгот и рассчитать предполагаемый эффект от их применения:
Спецрежимы применяются для того, чтобы легче было работать малым предприятиям. Это своего рода льготные системы налогообложения для организаций малого бизнеса. Любой спецрежим заменяет несколько основных налогов одним единым налогом. К специальным режимам налогообложения относятся: УСН, ЕНВД, ЕСХН.
ЕСХН – это единый сельскохозяйственный налог. Данный спецрежим могут применять только организации, работающие в сфере сельского хозяйства и всё что с этим связано. У нас ничего об этом не сказано - нам не подходит данный режим.
ЕНВД – единый налог на вмененный доход...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
28 мая 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Задача
Рассчитайте НДС Составить налоговый календарь для оптимизации налоговой нагрузки.jpg
2018-05-31 17:48
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Автор ответственно подошел к работе, качественно и раньше срока выполнил. Работу оценили на 4.
Спасибо! Буду обращаться еще!:)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
