Создан заказ №3164043
4 сентября 2018
Выручка 770млн+НДС НДС=117млн 520 млн НДС=0 52 250млн НДС=0
Как заказчик описал требования к работе:
По результатам хозяйствования предприятие планирует ежегодно показывать следующие результаты:
1. Выручка составит 770 млн. руб., вкл. НДС, в том числе.
770*18/118 =117млн.руб., 770-117=653 млн. руб. - НДС
520 млн. руб., вкл. НДС 18% - 520 000 тыс.руб
250 млн. руб., вкл. НДС 10% - 250 000 тыс. р
уб
2. Будет закуплено материалов на сумму 130 млн. руб., вкл. НДС 18%.
3. Работникам будет перечисляться на их лицевые счета в банке заработная плата в размере 5 млн. руб. в месяц (чистыми).
4. Амортизация составит 87 тыс. руб. в месяц. – 0,087 млн. руб. – расходы на начисление амортизации.
5. Арендная плата составит 1 млн. руб. в месяц, вкл. НДС 18%.
6. Коммунальные платежи составят 100 тыс. руб. в месяц – 0,1 млн. руб.
7. Будет выплачена материальная помощь одному работнику в размере 35 тыс. руб. – 0,035 млн. руб
8. Расходы на рекламу в виде растяжек и флаеров прогнозируются на годовую сумму 8 млн. руб., вкл. НДС 10%.
9. Представительские расходы запланированы на уровне 3 млн. руб.
10. На юбилей главного бухгалтера предприятия ему предусмотрен подарок на сумму 50 тыс. руб. – 0,05 млн. руб.
11. Остаточная стоимость основных средств на 01.01. составляла 100 млн. руб.
Вопрос: Рассчитать сумму налогов (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, налог на имущество организаций), предстоящих уплате предприятием в прогнозируемом году
подробнее
Фрагмент выполненной работы:
Выручка:
770млн+НДС
НДС=117млн
520 млн
НДС=0,52
250млн
НДС=0,25млн
Будет закуплено материалов на сумму 130млн
НДС=130*18/118=19,83млн
Работникам будет перечисляться на их лицевые счета в банке плата в размере 5млн в месяц
Амортизация составит 0,087млн
Арендная плата 1 млн в месяц
НДС=1*18/118=0,1525
Коммунальные платежи – 0,1млн
Материальная помощь сотруднику – 0,035млн
Расходы на рекламу 8 млн
НДС=8*10/110=0,727млн
Представительские расходы – 3 млн
На юбилей главному бухгалтеру подарок 0,05 млн
Остаточная стоимость основных средств на 01.01 – 100 млн
Вопросы: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, налог на имущество.
Решение:
НДС к уплате = 117+0,52+0,25+19,83+0,1525+0,727=20,7095
(Согласно главе 21, статье 153,164 НК РФ)
Налоговая база по налогу на прибыль=(653+519,48+249,75)-((130-19,73)-5-(1-0,125)-0,1-(8-0,727)-3)=1295,812млн
Материальная помощь и подарок в статью расходов по налогу на прибыль не учитываются, согласно пункту 23 статье 270 НК РФ.
Расчет налога на прибыль производится в соответствие с главой 25 НК РФ.
20% по налогу на прибыль по бюджетам действую в 2018 году и применяются до 2020 года (п. (работа была выполнена специалистами Автор 24) 1 ст. 284 НК).
Налог на прибыль=1295,812*0,2=259,1624
Налоговая база по НДФЛ=5+0,035+0,046=5,081млн
Подарок в размере 50 тысяч превышает сумму в 4 тысячи, а согласно пункту 28 стати 217 НК РФ сумма превышающая 4 тысячи облагается НДФЛ. То есть: 50-4=46 тыс руб или 0,046млн
НДФЛ=5,081*0,13=0,66053млн руб
Налог на имущество...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
5 сентября 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Выручка
770млн+НДС
НДС=117млн
520 млн
НДС=0 52
250млн
НДС=0.jpg
2018-09-08 09:22
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Очень ответственно и качественно, работа сделана раньше срока, очень хорошие цены. Уже не раз работал с автором.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
